Что входит в самозанятые граждане

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что входит в самозанятые граждане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Практика показывает, оформившие статус самозанятого лица граждане получают целый ряд преимуществ:

• Возможность на совершенно легальной основе оказывать услуги как частным заказчикам, так и компаниям любой ОПФ. Бояться инспекций с их проверками и штрафами вообще не приходится.
• Отсутствие проблем при создании, подписании и проведении документов — деятельность полностью законна, а значит ничто не мешает плодотворно работать даже с корпорациями.
• Мгновенное снижение ставок до 4-6%, что особенно удобно для индивидуальных предпринимателей, ведь они и дальше будут действовать все в том же качестве, только отчислять им придется гораздо меньше денег.

Фирмы самых разных масштабов все охотнее сотрудничают с такими исполнителями, ведь это выгоднее в финансовом плане. Ну, а тому, кто предоставляет сервис или продает товар, не требуется создавать расчетный счет и подавать декларации, кассу тоже нет необходимости открывать; он может даже совмещать прибыльное хобби с чем-то еще, допустим, с развитием карьеры на основном месте службы.

Стоит ли оформлять статус

Давая определение того, что такое самозанятое лицо (гражданин), следует определиться, а нужно ли им становиться, выгоден ли будет такой шаг.

Да, польза есть — как минимум в легализации прибылей по максимально льготной на данный момент схеме. Ведь трудиться в тени незаконно, и если об этом узнают в ходе какой-то инспекции, то наложат штраф с пеней и главное — произведут доначисление за трехлетний период, а такая денежная нагрузка станет непосильной для рядового россиянина.

Ранее мелким предпринимателям приходилось выбирать между ООО и ИП, и решение было сложным, ведь каждый из вариантов нес сразу несколько неудобств: общение с инспекцией, составление деклараций, ведение бухгалтерской отчетности, регулярные проверки — все это требовало времени и сил.

Ситуация изменилась с появлением НПД: он стал быстрым способом подачи сведений о прибылях и важным шагом к выходу из тени. Хотя в ряде случаев и этот режим оказывается не самым выгодным, и ниже мы их рассмотрим.

Рассуждая о том, что такое самозанятое население и как оформить статус плательщика НПД, просто необходимо посмотреть на те преимущества, которые он принесет. В их числе:

1. Получение официального статуса — труд и прибыли становятся легальными, можно не бояться проверок и штрафов, защищать свои права в судебном порядке (в случае их нарушения), пользоваться различными государственными программами и бонусами.
2. Простота процедуры — переход на НПД осуществляется без визитов в какие-либо инстанции, сбора и подготовки бумаг, оплаты пошлин. Выше мы описали механизм — воспользуйтесь им, и увидите, насколько он удобен.
3. Низкие ставки — отдавать придется либо 4% (физлицам), либо 6% (ИП и юрлицам), разумная экономия налицо.
4. Отсутствие обязательных страховых взносов — только вы решаете, делать отчисления для трудового стажа или нет, но все равно остаетесь вправе пользоваться бесплатной медициной.
5. Подтверждение доходов — здесь мы опять возвращаемся к тому, кого называют самозанятыми работниками, это лица, трудящиеся официально, а значит всегда способные документально (по чекам и суммам выплат) подтвердить, сколько же они получают, при оформлении ипотеки, кредита, визы.
6. Предусмотрен единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей — не в виде денег на руки, но за счет его можно уменьшить ставку на 1-2%, получить небольшую скидку при лечении или покупке квартиры.
7. Допустимо совмещение различных видов деятельности — ничто не мешает быть копирайтером, печь вкусные торты, проводить фотосессии и при этом получать деньги «вчистую» за все 3 своих хобби.
8. Отчетность вести не требуется — никаких деклараций, только формирование и передача чеков, а также ежемесячное внесение платежей.
9. Несколько статусов одновременно — исходя из того, кто такие самозанятые люди, ясно, что они могут быть индивидуальными предпринимателями и вместе с тем наемными исполнителями для какой-то компании; главное, чтобы хватало времени и сил на решение двойного объема задач.
10. Допустимо заключать договоры подряда — тот же фотограф вправе обратиться к ретушеру для корректировки снимков и официально зафиксировать данный факт.
11. Кассовый аппарат не требуется, даже онлайновый — сформировать чек можно и в приложении, а направить его электронным письмом.
12. Автоматическая реклама — каждое взаимодействие с заказчиком — это шанс отлично заявить о себе и привлечь новых клиентов.

Налогообложение деятельности

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Что выгоднее – быть в статусе ИП или самозанятого?

Если сравнивать стандартную ставку по налогу в случае ИП (13%) со ставкой самозанятого, то вывод один – выгоднее платить ПНД (если вы занимайтесь тем, что разрешено самозанятым).

Но в случае индивидуального предпринимательства предусматривается упрощённая система налогообложения со ставкой в 6%. А она равняется ставке самозанятого при расчётах с юрлицами и ИП. Как быть тут? Смотреть на второй фактор.

Индивидуальный предприниматель платит фондовые взносы – 6 884 рублей страховой, 29 354 рубля – пенсионный и 1% на доходы, которые превышают сумму в 300 тысяч рублей. Причём в 2020 году эти суммы будут ещё выше. И да, если у вас нет прибыли, никого это не интересует. Платите.

Налог при этом вычитается. То есть, если сумма налога меньше взносов, то вы его не платите. Если больше, то вычитаете из суммы налога сумму взносов, и платите налог в остатке (помимо собственно взносов).

Пример 1. Доход за год составляет 2 миллиона рублей.

Предположим, вы зарабатываете 2 миллиона в год. Если вы самозанятый, то платите при этом налога на 120 000 рублей. Это те самые 6% (предположим, что расчёт ведётся не с физлицами).

Если вы ИП на упрощённой системе налогообложения, то платите 120 000 рублей налога (6%), а также 6 684 рубля в страховой фонд (ОМС), а также 29 354 рубля в пенсионный фонд, а также 1% от дохода свыше 300 000 рублей (17 000 рублей).

То есть 120 000 рублей налога + 53 038 рублей. Но так как налог больше платы в фонды, из 120 000 рублей эта плата вычитается. То есть налог уже составляет 66 962 рубля. А значит, общая сумма выплат составит те самые 120 000 рублей (сами взносы в фонды ведь никуда не деваются).

Но при равных выплатах, у ИП больше возможностей. Во-первых, он может давать социальные и медицинские гарантии. Во-вторых, он поддерживает пенсии. Получается, что ИП быть в этом случае выгоднее.

Но то был пример, который в реальности подходит малому количеству людей. Ведь кто из самозанятых может заработать 2 миллиона за год (по 166 000 рублей в месяц)?

Поэтому давайте посмотрим на другой пример.

Пример 2. Доход за год 500 000 рублей.

Налог самозанятого равен 30 000 рублей (6%).

Налог ИП равен 30 000, а также 29 354 взнос в пенсионный фонд, а также 6 684 рубля в страховой фонд, а также 1% от суммы превышающей 300 000 рублей (2 000 рублей от 200 000 рублей). Получается сумма неналоговых платежей будет 38 038 рублей.

Но так как налог меньше, чем неналоговые платежи, ИП его не платит. То есть за 500 000 рублей дохода за год, он заплатит в общей сложности только 38 038 рублей.

Это всё равно больше, чем заплатит самозанятый. А если взять пример, когда самозанятый зарабатывает за год эту сумму только на физлицах, то его налог вообще составит 20 000 рублей.

Вывод: Самозанятым выгоднее быть, только если годовой доход не превышает 700 тысяч рублей. Или если не требуется заниматься деятельностью, которая самозанятым не разрешена.

Теперь, когда мы на цифрах поняли, кому выгоднее быть самозанятым, давайте обсудим плюсы и минусы, которые есть в этом новшестве от правительства.

Можно ли самозанятому открыть расчётный счёт в банке?

Очень частый и актуальный вопрос, который требует разъяснений! Но прежде, чем на него ответить, нужно разобраться с тем, какие счета открывают банки вообще.

Дело в том, что есть два основных вида счетов. Это счёт для физических лиц и счёт для ведения предпринимательской деятельности.

Так как мы говорим о том, что самозанятый планирует получать оплату на счёт за свои услуги и товары, то значит нужен нам именно счёт для предпринимательской деятельности. Вот только банки открывают этот счёт после предоставления ряда документов, которые подтверждают статус ИП или ООО. А этих документов у самозанятого быть не может.

Получается, что самозанятый для предпринимательской деятельности открыть расчётный счёт в банке не может. Ему доступен только счёт для физических лиц. Но он для получения дохода от товаров и услуг не подходит.

Важно! Существует проблема связанная со счетами и оплатой за услуги самозанятых. Дело в том, что если самозанятый откроет обычный счёт для физлиц, а организация переведёт ему на этот счёт деньги в качестве оплаты его работы, то банк такой счёт сразу заблокирует. Потому что это будет предпринимательская деятельность, не позволительная для обычных счетов.

Этот нюанс уже привёл к многочисленным проблемам у тех, кто решил получить статус самозанятого. Поэтому, мы рекомендуем быть аккуратнее, и пока вопрос не решён на законодательном уровне, не пользоваться схемой перечисления на счета от юридических лиц.

Примечание: уже разрабатывается проект специального банка для самозанятых, а также разрабатываются поправки.

Почему компаниям удобно работать с самозанятыми?

Компании часто привлекают исполнителей или подрядчиков для выполнения работ или услуг. Заключить договор с ИП, компанией или самозанятым, безусловно, значительно удобнее и выгоднее, чем сотрудничать с физическим лицом без статуса. Дело в том, что во втором случае организация должна выступать в качестве налогового агента и заплатить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы, а также учесть это в отчетности. Если организация этого не сделает, ее оштрафует налоговая.

Работа с самозанятым, ИП или компанией избавляет от этой проблемы: все налоги и взносы платит сам исполнитель или подрядчик. Компания лишь перечисляет ему сумму, которую они согласовали в договоре. Однако важно удостовериться, что физлицо действительно имеет статус самозанятого.

Разрешенные виды деятельности самозанятых

Итак, чем могут заниматься самозанятые? Обратимся к пункту 70 статьи 217 НК (Налогового Кодекса).

К самозанятости относятся лица, осуществляющие следующую деятельность или имеющие следующие профессии:

• Уход (присмотр) за малолетними детьми, тяжелобольными, престарелыми (старше 80 лет), а также лицами, которым требуется посторонняя помощь,

• Репетиторство, домашнее обучение,

• Уборка жилья, стирка, глажка, сушка, приготовление пищи, уход за огородом, садом, домашним подворьем,

• Услуги персонального тренера, охранника,

• Организация (управление, обслуживание и ремонт дома) хозяйственно-бытовой сферы,

• Ремонтно-строительная работа (электромонтажные, сантехнические, кровельные, отделочные и подобные) в жилых и другим некрупных объектах недвижимости,

• Работа фотографов, творчество художников, веб-дизайнеров,

• Изготовление и ремонт обуви, и прочих кожаных изделий,

• Пошив и ремонт одежды,

• Установка компьютерных программ,

• Установка и техническое обслуживание компьютерной техники, заправка ксероксов, принтеров,

• Настройка музыкальных инструментов,

• Диагностика и ремонт электронно-бытовых приборов, домашних (садовых) предметов,

• Работы по двору (озеленение, вспашка участка, распил дров),

• Работа с животными (кормление, выпас, дрессировка),

• Ручная работа по изготовлению гончарных предметов, бижутерии, изделий из дерева и металла,

• Выточка ключей,

• Переработка продуктов животноводства и охоты (шерсти, шкур, рогов и копыт),

• Перевод текста с иностранных языков,

• Медицинские услуги (массаж, профилактическая терапия), не относящиеся к высококвалифицированным,

• Работа стилистов, парикмахеров, косметологов (маникюр, педикюр, уход за кожей),

• Сдача в аренду собственной недвижимости (квартир, комнат, гаражей, дач),

• Подготовка дипломов, рефератов, курсовых работ, статей и материалов для интернет-ресурсов,

• Организация праздников и обрядных мероприятий.

Как работает схема учета доходов для самозанятого?

Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Например, вы продали пару носков клиенту, он расплатился, и вы в приложении заявляете о поступлении как о доходе. В приложении формируется ссылка на чек, который вы пересылаете клиенту. Передать чек можно такими способами:

• Отправить по СМС или через мессенджеры.

• Выслать на электронную почту.

• Дать клиенту считать QR-код на чеке.

• Распечатать и вручить в бумажном виде.

Особенности спецрежима для самозанятых

Статус самозанятых могут получить физические лица и индивидуальные предприниматели.

Применение НПД имеет ряд ограничений, например, по доходу. Если сумма дохода нарастающим итогом в течение года превысит 2,4 млн рублей, физлицо или ИП потеряет статус самозанятого. Возобновить его можно будет только в следующем году.

Согласно положениям Федерального закона № 422-ФЗ, существуют также ограничения по видам деятельности. Самозанятые не могут заниматься продажей подакцизных и маркированных товаров, однако есть нюанс, который нужно учитывать. Продавать можно не готовые вещи, а изготовленные вручную по индивидуальному заказу. То есть готовую одежду продавать нельзя, так как она относится к категории товаров, подлежащих обязательной маркировке. Но её можно шить на заказ.

Кроме того, самозанятым нельзя перепродавать товары, работать агентом (по договору поручения), заниматься добычей и продаже полезных ископаемых, а также нанимать сотрудников. При этом нет запрета на заключение договора между самозанятыми, однако следует понимать, что такие отношения налоговая может расценить как трудовые.

Для самозанятых разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором происходит регистрация самозанятого, а также фиксируются доходы и формируются электронные чеки.

Со своих доходов самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Срок уплаты — не позднее 25 числа каждого месяца. При этом налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налогов на основании полученных чеков.

Поскольку процесс учёта доходов полностью автоматизирован, плательщикам НПД не нужно сдавать отчётность самозанятых в налоговую. Достаточно лишь своевременно передавать сведения о совершённых сделках с помощью приложения.

Кроме того, самозанятым не нужно страховые взносы в ПФР и ФОМС. В связи с тем, что чеки формируются и передаются в налоговый орган через приложение «Мой налог», онлайн-касса плательщикам НПД тоже не нужна.

Какой процент платит самозанятый

Самозанятый должен платить подоходный налог с каждой сделки.

4% — для сделки с физ. лицами

6% — для сделки с юр.лицами

Для зарегистрировавшихся в 2022 году существует пособие, которое позволяет уменьшить процент до 3% и 4%, соответственно. Но об этом расскажем подробно дальше.

До 2028 года процент налога для самозанятых повышаться не будет.

В приложении «Мой налог» налогоплательщику придет уведомление не позднее 12 числа месяца о необходимости уплаты налога.

До 25 числа самозанятый должен будет оплатить налог, который был сформирован в течение всего месяца по предъявленным чекам. Если налогоплательщик зарегистрировался через банк, чек об оплате онлайн уже были сформированы самостоятельно.

Если специалист получал наличные деньги, то он должен был самостоятельно сформировывать чек для клиента и для налоговой.

При этом налоговая декларация, как для ИП, не требуется.

Можно сразу подключить автоплатеж в банковском сервисе и по сформированному налогу оплачивать его каждый месяц. Причем если налог меньше 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Если самозанятый не вел отчет, то налога не будет. В этом случае важную роль играет доверие.

Таким образом, в настоящее время стать самозанятым в 2022 году даже прибыльно. Налог может стать меньше и его не будут списывать, если не был подтверждён доход.

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

• Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
• Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
• Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

• Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
• Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
• Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
• Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
• Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
• Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

• Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
• Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
• Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Похожие записи:

• Бюджет 2023 года по программе молодая семья в Саратове
• Затраты на неисключительные права в 2023 году
• Нарушение норм рабочего времени работодателем