Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги с форекс». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
С какой прибыли нужно платить налог?
Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉
Кто платит налоги за трейдера
Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.
Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?
- Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
- Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
- Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
- Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.
Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.
В какой срок подается налоговая декларация
Декларация 3-НДФЛ (то есть декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняемая получателем дохода самостоятельно) составляется по утвержденной налоговой инспекцией форме. Актуальный документ и разъяснения по нему можно получить в отделении налоговой службы или на ее официальном сайте.
Как правило, трейдеры указывают свой источник доходов как купля-продажа валюты, однако на этот счет нет четких указаний ни в одном официальном документе. Поэтому при первом заполнении декларации стоит получить профессиональную консультацию по этому вопросу у сотрудников налоговой. При этом желательно, чтобы такие разъяснения были вам предоставлены в письменном виде – так вы избежите разночтений и разногласий в будущем.
В декларации отражаются все доходы, полученные за отчетный период (то есть не только от трейдерской деятельности). Если какая-то часть доходов была получена в компании, осуществляющей отчисления налогов, то эти доходы отражать в 3-НДФЛ уже не надо: они будут учтены в другой декларации.
Облагается ли торговля на форекс налогом
Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.
Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.
Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.
Для примера:
- в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
- в Российской Федерации — 13%
- в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
- в Беларуси — 20 %.
Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.
Простые способы уплаты налогов
Чтобы впоследствии не столкнуться с проблемами, а также сделать процедуру расчета налогов простой и понятной, тем самым снизив количество возможных вопросов от налоговых агентов, рекомендуется открыть отдельный счет в банке. По окончании года необходимо запросить в брокерской компании оригинал отчета о совершенных за 12 месяцев сделках, рассчитать размер НДФЛ (13% от чистой прибыли). Затем потребуется узнать реквизиты платежа для налоговой, составить и подать декларацию, уплатить в бюджет необходимую сумму.
Можно законно уплачивать не 13, а 6%, зарегистрировавшись в качестве индивидуального или частного предпринимателя. Впрочем, ИП и ЧП дополнительно обязаны платить пенсионные взносы, причем фиксированные. В случае регистрации ИП потребуется выбрать код ОКВЭД, максимально близкий к деятельности на валютном рынке и в то же время не запрещенный для работы по упрощенной схеме налогообложения. Например, можно выбрать 65.23.4 (биржевые сделки – свопы, опционы и прочее), 65.23.1 (инвестирование в ценные бумаги).
Допустим, вы решили продать квартиру. Возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог от полученной суммы? Это зависит от того, как часто вы продаете недвижимость.
По закону, без уплаты подоходного налога квартиру можно продавать не чаще, чем раз в пять лет. Если же за пять лет происходит вторая продажа, то придется идти в налоговую и подавать декларацию. Вам необходимо будет заплатить подоходный налог – 13%. Он взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости (иными словами – с разницы между ценой покупки и продажи квартиры). Исключение – если одна из проданных квартир была получена в наследство. Кроме того, налог платить не придется, если в течение пяти лет было продано два неоднородных объекта недвижимости: например, квартира и дом.
Пример. Три года назад человек продал квартиру, добавил некоторую сумму денег и приобрел жилье попросторнее. Допустим, оно обошлось в 70 тысяч долларов. А теперь человек решил переехать в другой город и эту квартиру тоже продает. За нее выручает 75 тысяч долларов. С разницы 5 тысяч долларов придется заплатить 13% подоходного налога – 650 долларов. При этом если старую квартиру, проданную три года назад, человек не покупал, а получил в наследство, налог платить не нужно.
Еще один способ получать доходы с недвижимости – сдавать ее в аренду. Ставка налога при сдаче квартиры устанавливается не в процентах, а абсолютных величинах, зависит от города, самой квартиры и обычно составляет 20-30 рублей в месяц. Он оплачивается через ЕРИП по лицевому счету, который вам подскажут в налоговой.
А что будет, если не заплатить?
Как показывает практика, большинство трейдеров, работающих и живущих в России, никак не отражают свой доход в декларациях и не платят 3-НДФЛ. Дело в том, что в львиной доле случаев доход у них или отсутствует вовсе, или не превышает объема 200-300 долларов в месяц. Налоговая инспекция попросту не отслеживает мелкие доходы граждан, а это значит, что у вас есть реальные шансы долгое время оставаться «незамеченными».
Если же речь идет о более крупных заработках (к которым, конечно, стремится каждый трейдер), то здесь надеяться на свое везение уже не приходится. Дело в том, что любой крупный вывод средств пройдет через банковский счет – а кредитная организация сразу же отправит данные о такой операции в Русфинмониторинг, откуда они попадут для дальнейшего рассмотрения в налоговую инспекцию. Можно попробовать схитрить, выводя деньги через неавторизованные электронные кошельки, мгновенными переводами, «дробя» сумму на много маленьких частей, но все эти меры не гарантируют защиту от того, что в один далеко не прекрасный день на вашем пороге появится сотрудник налоговой инспекции.
Нежелание трейдера платить налоги на доходы, полученные от своей деятельности, могут быть чреваты следующим:
- Несвоевременное предоставление (или отсутствие) налоговой декларации – штраф от 5 до 30% от суммы налога по декларации;
- Уклонение от уплаты налогов (непредоставление декларации, указание ложных сведений) – в зависимости от размера сокрытых доходов от штрафа до лишения свободы;
- Неполная уплата налога – штраф 20-40% от недоплаченной суммы.
При этом по факту у таких преступлений нет срока давности. Дело в том, что закон устанавливает такой срок в размере 3 лет, но отсчитывается он со дня выявления недоимки – а как мы понимаем, обнаружена она может быть и через месяц, и через 10 лет.
Как и многие другие вопросы, связанные с налогообложением, вопрос брокерского счета регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Статья 226.1, а точнее, пункт 2 этой статьи говорит о том, что банк является налоговым агентом того клиента, который заключил с ним договор на брокерское обслуживание. А это означает, что самому клиенту не стоит задумываться о том, сколько налогов, когда и куда платить, — за него все сделает банк:
- определит налоговую базу клиента;
- произведет расчет суммы, необходимой к уплате;
- удержит ее из дохода или из прибыли клиента (в зависимости от базы налогообложения);
- перечислит суммы налога на доходы физических лиц, сокращенно именуемые НДФЛ.
Как платить налоги с Форекса
Любой законопослушный гражданин России должен платить налог с выплаченных ему доходов в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Данный документ содержит перечень необлагаемых доходов, но скажу сразу, доходы от Форекса и ПАММ счетов к ним не относятся. Поэтому каждый получивший прибыль сверх вложенных средств, обязан с прибыли заплатить 13% государству и отчитаться о доходах по итогам года подав декларацию 3-НДФЛ.
Сдать 3-НДФЛ нужно в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е. за 2018г. отчитаться за доходы нужно до 30 апреля 2019г. (п. 1 ст. 229 НК РФ). Заплатить налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) нужно до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. за 2020г. НДФЛ оплачивается до 15 июля 2020г. (п. 4 ст. 228 НК РФ). Куда и как платить можете не беспокоиться – после сдачи декларации 3-НДФЛ придет извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.
Главный плюс – облагаемая база по НДФЛ от участия в рынке Форекс возникает только в случае получения на карту или платежную систему от Форекс брокера больше, чем введено в компанию за год. Т.е. если вы в течение года внесли на счет брокера 100 тыс. руб. и общая сумма выведенных средств на 31 декабря года не превысила 100 тыс. руб., то ничего платить не нужно. И не важно сколько денег осталось на счете Форекс брокера – пока вы их не получили они доходом не признаются. Долгосрочным инвесторам и инвесторам с небольшими суммами инвестиций можно не углубляться в налогообложение и спокойно зарабатывать.
Рекомендую к прочтению: RSI индикатор
2-ой вариант – Форекс брокер может выступать налоговым агентом и самостоятельно при выплате дохода удерживать с вашего дохода налог и перечислять в бюджет РФ. Практически же все Форекс брокеры зарегистрированы в офшорных зонах и по этому поводу не заморачиваются.
3-ий вариант – у кого море нервов, времени или кто зарабатывает на Форексе от 100 000 руб. и уезжать из России не хочет – можете открыть организацию или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и операции осуществлять через расчетный счет организации (ИП).
Полученный доход уменьшается на сумму расходов, связанных с деятельностью. Расходы могут быть любыми – от покупки ноутбука и аренды квартиры под офис в центре города до покупки автомобиля. В этом случае даже при отсутствии дохода ежеквартально нужно сдавать отчетность и платить взносы в Пенсионный фонд (в случае открытия ИП), либо нанимать бухгалтера. За время инвестирования и общения с инвесторами желающих воспользоваться данным способом я не встречал, поэтому заострять на нем внимание не буду. Возникнут вопросы по данному пункту, задавайте в комментариях.
Перенос и сальдирование убытков
Возможно, вы пользуетесь услугами не только зарубежного, но и российского брокера. Если у вас на одном счете по итогам года убытки, а на другом счете прибыль, вы можете их сальдировать. Например, у зарубежного брокера по акциям получен убыток 50 000 рублей, а у российского брокера по акциям прибыль 60 000 рублей. Вы можете уменьшить прибыль у российского брокера за счет убытка у зарубежного брокера. Для этого вам потребуется запросить справку 2-НДФЛ у вашего российского брокера, указать доходы в вашей декларации 3-НДФЛ и приложить к ней справку 2-НДФЛ.
Так же вы можете перенести убытки прошлых лет на прибыль, полученную в прошедшем году. Например, в 2017 году на брокерском счете у вас был получен убыток 100 000 рублей. В 2018 году получена прибыль 50 000 рублей. Вы можете приложить к декларации за 2018 год справку об убытках, полученных в 2017 году, и снизить налоговую базу 2018 года. Так как сальдировать убытки можно в течении следующих 10 лет, то у вас еще останется 50 000 рублей неиспользованного убытка, который вы можете использовать в будущих прибыльных годах для снижения своей прибыли. Важный момент — сальдирование возможно только по одному и тому же типу финансовых инструментов (ценные бумаги — с ценными бумагами, инструменты срочного рынка — с инструментами срочного рынка).
Кто платит налоги за трейдера
Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.
Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?
По какой ставке исчисляется налог
Если необходимость оплачивать налоги на доход, полученный от трейдерских заработков, законодательством определена достаточно ясно, то с налоговыми ставками дело обстоит не так прозрачно. Дело в том, что российские законы недостаточно гибко реагируют на изменяющийся рынок – как итог, трейдерская деятельность до сих пор не отнесена ни к одной из существующих категорий бизнеса.
В результате на данный момент существует три точки зрения на то, как начислять налоги на доход от торговли на валютных биржах:
- Форекс рассматривается как разновидность игрового бизнеса. По мнению приверженцев этой теории, ставки налога должны быть очень высокими(35%).
- Трейдинг представляется как ФИСС (фин. инструмент срочных сделок).
- Трейдинг (вне зависимости от его специфики и сути) – это один из видов дохода физических лиц, а значит, должен облагаться налогами как любая другая работа.
Так и не придя к окончательному мнению, к какой категории деятельности относить трейдинг, налоговая инспекция, тем не менее, довольно четко определила порядок налогообложения доходов, полученных на Форексе и в других системах.
Согласно письму МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41 доход, полученный физическими лицами от трейдерской деятельности, облагается налогом на общих основаниях. На сегодняшний день ставка НДФЛ составляет 13%.
Некоторые особенности налогообложения деятельности инвесторов
Брокеры, автоматически удерживающие налоги со своих клиентов, не всегда высчитывают правильную налоговую базу и могут не учитывать некоторые статьи расходов трейдера, которые вычитаются из результирующего сальдо, облагаемого налогом. Для более полного контроля над собственными доходами можно воспользоваться услугами брокеров, не являющихся налоговыми агентами. Такие компании, помимо прочего, дают эффективные рекомендации по снижению налоговой базы на законных основаниях. Ярким примером таких компаний является Justbroker, отзывы клиентов которой свидетельствуют о качественной работе её сотрудников в данном направлении.
Еще одной особенностью является то, что расчет НДФЛ происходит в рублях. Так, если вы приобретаете актив, номинированный в долларах, то соответствующий расход (налоговый вычет) пересчитывается в рубли по текущему курсу ЦБ РФ. Стоимость продажи актива также конвертируется в отечественную валюту по курсу на день продажи. Нередко возникает такая ситуация, когда приобретенный за доллары актив, потеряет в цене, то есть вы понесете убытки. Однако в результате роста курса доллара, стоимость актива в рублях может вырасти. Таким образом, брокер будет вынужден удержать с вас НДФЛ.
Налоги с заработка на форекс.
После того как вы начали зарабатывать вполне приличные деньги на бирже у вас встает резонный вопрос нужно ли платить налоги форекс? Ответ тут однозначен, конечно, нужно, но сделать это можно разными способами и совершенно разными суммами.
Налоги форекс — это сумма отчислений, которая берется с прибыли полученной при торговли валютой и процентов, начисленных на депозит трейдера
В первую очередь хочу акцентировать ваше внимание, почему нужно платить налоги с торговли на forex. Все ваши операции проходят по безналичному расчету, поэтому в конечном итоге информация о трансакциях, так или иначе, окажется в налоговых органах. Так почему же заранее не минимизировать уплату налогов.
Торгуй по крупному только с ведущим брокером
Проблема налогообложения торговли на валютном рынке уже не первый год стоит перед многими трейдерами, к сожалению, данный аспект не прописан отдельно в налоговом законодательстве, в результате чего возникает масса неприятностей.
По идеи трейдер должен платить налоги форекс только с разницы между покупкой и продажей валюты, то есть с прибыли, как это и делается в любом цивилизованном мире. Но в нашем случае дело обстоит не совсем так, налоговые органы пытаются зачислить в прибыль не только все выведенные на ваш счет средства, но даже кредитное плечо с которым вы торгуете. Понятное дело суммы налогом в этом случае возрастают в несколько десятков, а то и сотен раз.
Для того, что бы немного упростить ситуацию следует проводить учет ваших доходов и расходов на отдельных бланках, построенных в виде баланса. С одной стороны вы будете записывать все суммы средств перечисленных на счет брокера, с другой выведенную прибыль на ваш счет в банке или вебмани. Все расчеты следует подтверждать соответствующими выписками.
В конце месяца подводим итог финансовой деятельности
получено средств – перечислено брокеру = прибыль
Результат может быть как положительный, так и отрицательный, в идеале следует учитывать средства находящиеся на ваших счетах, а не только ввод – вывод.
Подтверждающим документом может служить выписка брокера по проведенным операциям, которую он предоставит по вашему требованию.
В расчет прибыли можете включить ваши операционные расходы в виде платы за электроэнергию, покупку советников и прочие расходы, связанные с трейдингом.
Чистая прибыль облагается налогом по ставке 13%.
Кроме этого существует и более простой способ работать на форекс легально, но не иметь головной боли с налоговой службой, для этого вам следует зарегистрировать юридическое лицо в оффшорной зоне.
Ведь вы уже обратили внимание, что большинство брокеров зарегистрированы именно там.
Что это дает – вы будете платить налоги с форекс только в виде фиксированной суммы, за весь год работы, не зависимо от прибыльности сделок, что довольно удобно. К примеру с миллиона прибыли вам пройдется заплатить 130 тысяч долларов, а тут все около 200.
Регистрация фирмы в оффшорной зоне в данный момент является наиболее простым и выгодным способом легализации доходов от торговли на форекс.
Кроме этого существуют и другие варианты работы, воспользовавшись которыми можно практически полностью избежать налогообложения, подробно они описаны в статье «Как не заплатить налоги».
Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс
Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.
Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.
Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.
Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).
В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).
Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.
Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.
В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.