Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа авто полученного по наследству налог при продаже». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Наличие или отсутствие обязательств перед бюджетом при продаже унаследованного автомобиля зависит от того, как долго данное имущество находилось во владении конкретного физического лица до его реализации. Для ситуации налогообложения законодательством РФ установлен трехлетний срок обладания имущественным объектом, исчисляемый с момента официального открытия наследства. Если продавец унаследованной машины лично владел ею более 3 (трех) лет до совершения купли-продажи, он правомерно освобождается от уплаты подоходного налога по факту отчуждения транспортного средства. Если период нахождения проданного автомобиля в собственности гражданина-наследника не превышает 3 (трех) лет, то у продавца такого имущества возникают обязательства по уплате подоходного налога.
В каком размере уплачивается налог с продажи автомобиля
Если гражданин продает транспортное средство, пребывавшее в его собственности не более 3 (трех) лет, у него возникают обязательства по уплате в бюджет подоходного налога от соответствующей сделки по ставке 13 (тринадцать) процентов. Данная ставка налога применяется к вырученной сумме.
Важный нюанс – если продажная стоимость машины не превышает 250 000 рублей, то налоговый платеж в этом случае продавцом не вносится, так как данная сумма не подлежит налогообложению.
Надо отметить, что такие правила касаются только тех субъектов, которые проживают на российской территории более полугода.
Если же продавец автомобиля живет в РФ меньше 6 (шести) месяцев, то налоговая ставка для него составит 30% от налогооблагаемого дохода, полученного в результате сделки купли-продажи. Применение повышенной ставки в данной ситуации не зависит от гражданства продавца.
Налогообложение дохода с продажи автомобиля по наследству: примеры расчета налога
Пример 1.
Гражданин получил в наследство автомобиль и продал его за 1 000 000 рублей. Исходная налогооблагаемая база по соответствующей сделке равна сумме доходов. Однако, данный гражданин вправе уменьшить ее на фиксированный вычет в величине 250 000 рублей. Таким образом, фактическая налогооблагаемая база составит 750 000 рублей, а налог, который нужно будет уплатить — 97 500 рублей (13% от 750 000).
Пример 2.
У гражданина есть 2 автомобиля, один из которых получен по наследству. Гражданин продает автомобиль, полученный по наследству, за 300 000 рублей, а тот, что куплен им — за 400 000 рублей. При этом, расходы на покупку автомобиля, проданного за 400 000 рублей, составили 450 000 рублей.
Гражданин может задействовать следующие варианты исчисления налога:
1. Уменьшить общий доход с продажи 2 автомобилей на величину фиксированного налогового вычета.
В этом случае фактическая налогооблагаемая база составит 450 000 рублей ((300 000 + 400 000) — 250 000). С нее нужно будет уплатить налог в величине 58 500 рублей (13% от 450 000).
2. Уменьшить доход с продажи автомобиля, купленного гражданином, на расходы на покупку соответствующего автомобиля (но при этом не использовать право применения фиксированного вычета).
В этом случае фактическая база для расчета НДФЛ составит 300 000 рублей, поскольку:
- в результате уменьшения дохода от продажи первого автомобиля — 400 000 рублей, на расходы — 450 000 рублей, налогооблагаемая база по данному автомобилю обнуляется (без возможности использования суммы превышения расходов над доходами в каких-либо целях);
- доход с продажи автомобиля, полученного гражданином по наследству, облагается налогом в полном объеме (поскольку фиксированный вычет не применяется).
Налоги на продажу унаследованного автомобиля
Любое получение денежного вознаграждения влечет за собой уплату налогов. Согласно законодательству РФ налог на имущество физических лиц придется заплатить, если автомобиль был во владении человека менее 3 лет. Поэтому при желании избежать уплаты налога машину лучше продать по истечении данного срока. Налоговая ставка для всех одна и составляет 13% от стоимости автомобиля. Таким образом, продав машину стоимостью 500 тыс. рублей придется заплатить налог в размере 65 тыс. рублей.
Если стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. рублей, то налог на доходы физических лиц платить не придется. Чтобы подтвердить, что у владельца автомобиля есть право на такую льготу в налоговую инспекцию придется предъявить декларацию о доходах и прочие сопутствующие документы.
Чтобы снизить платеж по НДФЛ можно попробовать воспользоваться правом на налоговый вычет. Налоговый вычет могут делать те, у кого имеются родственники-иждивенцы, либо же несовершеннолетние дети. Более того, поводом для вычета может стать обучение в высшем или среднем учебном учреждении, наличие льгот, наград, заслуг и иные причины. В любом случае продажа автомобиля не повлечет за собой больших налоговых обязательств и поэтому не стоит переживать по поводу совершения сделки такого рода.
Переоформление автомобиля по наследству
| Вопрос | Ответ |
| Когда получают право на наследство? | В день смерти наследодателя. |
| Когда можно распоряжаться авто после наследства? | После оформления свидетельства, которое подтверждает ваше право на наследование. |
| Сколько времени занимает оформление свидетельства? | 6 месяцев. |
| Кто может претендовать на наследство? | — несовершеннолетние дети;- нетрудоспособная жена или муж погибшего;- родители умершего;- братья и сестры погибшего (наследники 2-ой очереди);- сестры и братья родителей наследодателя (наследники 3-ей очереди). |
| Как сократить срок оформления свидетельства? | Если у Вас есть доказательства отсутствия родственников, нужно провести оценку ТС и оплатить нотариальный тариф:- 0,3% от рыночной цены автомобиля (для наследников 1-ой и 2-ой категорий);- 0,6% (для наследников всех последующих категорий). |
| Сколько времени дается на переоформление авто после получения свидетельства о наследстве? | 10 суток. |
| Какие документы нужны в ГИБДД? | — ОСАГО (но предъявлять его инспектору не обязательно;)- документ подтверждающий наследство;- заявление о регистрации ТС;- паспорт РФ;- ПТС и СТС. |
| Какой размер госпошлины? | При сохранении номеров — 500 руб. еще + 2000 руб. при выдаче новых. |
| Можно ли получить скидку? | При подаче документов онлайн через «Госуслуги» предоставляется в размере 30%. |
| Нужно ли регистрировать авто на себя, при продаже? | Эту процедуру можно пропустить, передав покупателю вместе с договором купли-продажи, свидетельство о наследстве. |
| Как регистрировать авто, если наследников несколько? | Если все наследники согласны, то по заявлению о согласии от каждого наследника, авто регистрируется на одного из них. Присутствие других наследников отмечается в документации ГИБДД и ПТС. |
| Передаются ли штрафы по наследству? | Да, штрафы передаются, как и любой другой долг. |
Налогообложение дохода с продажи автомобиля по наследству: примеры расчета налога
Получив то или иное имущество по наследству, гражданин не обязуется уплачивать каких-либо налогов на него, поскольку данное имущество в соответствии с законодательством не рассматривается как доход. Вместе с тем, если гражданин решает продать данное имущество, то предполагается, в свою очередь, что он получит доход, подлежащий налогообложению.
Исчисление налога на данный доход будет осуществляться в порядке, установленном пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса России. В случае, если имущество — автомобиль, то есть, объект, не являющийся недвижимостью, то гражданин может быть освобожден от обязанности уплаты налога с доходов, возникших по факту продажи автомобиля — если будет владеть данным имуществом 3 года и более. В остальных случаях с полученных доходов уплачивается НДФЛ в размере 13%.
При этом, доход, формирующий налогооблагаемую базу при продаже автомобиля, который получен по наследству, может быть уменьшен на фиксированный налоговый вычет в величине 250 000 рублей. Можно отметить, что при продаже автомобиля, полученного не по наследству, а купленного, налогооблагаемую базу можно снизить на величину расходов на покупку машины.
Однако, в одном и том же году можно использовать либо первый вариант уменьшения налогооблагаемой базы (когда доходы уменьшаются на фиксированный вычет), либо второй (когда доходы уменьшаются на расходы на покупку автомобиля, но при этом не могут быть применены для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже автомобиля, полученного по наследству).
Рассмотрим несколько примеров расчета налога при продаже автомобиля, полученного по наследству, с учетом рассмотренных нами норм законодательства.
Пример 1.
Гражданин получил в наследство автомобиль и продал его за 1 000 000 рублей. Исходная налогооблагаемая база по соответствующей сделке равна сумме доходов. Однако, данный гражданин вправе уменьшить ее на фиксированный вычет в величине 250 000 рублей. Таким образом, фактическая налогооблагаемая база составит 750 000 рублей, а налог, который нужно будет уплатить — 97 500 рублей (13% от 750 000).
Пример 2.
У гражданина есть 2 автомобиля, один из которых получен по наследству. Гражданин продает автомобиль, полученный по наследству, за 300 000 рублей, а тот, что куплен им — за 400 000 рублей. При этом, расходы на покупку автомобиля, проданного за 400 000 рублей, составили 450 000 рублей.
1. Уменьшить общий доход с продажи 2 автомобилей на величину фиксированного налогового вычета.
В этом случае фактическая налогооблагаемая база составит 450 000 рублей ((300 000 400 000) — 250 000). С нее нужно будет уплатить налог в величине 58 500 рублей (13% от 450 000).
Как переоформить автомобиль на нового владельца без постановки на учёт?
Для этого продавцу (наследнику) и покупателю необходимо вместе посетить МРЭО. В этом отделе будет проходить процедура оформления автотранспортного средства. В МРЭО надо обратиться в течение 10 суток с момента получения документа о праве на наследство.
В органы ГИБДД необходимо принести следующее:
- Договор.
- Паспорт нового автовладельца.
- ПТС.
- Свидетельство о регистрации автотранспортного средства.
- Диагностическую карту.
- Полис, полученный у страховщика.
- Документ наследника, подтверждающий его право на имущество.
- Квитанцию об уплате госпошлины.
Налог с продажи автомобиля полученного по наследству супругой
Часто люди оставляют завещания, где четко указывает, кому будет доставаться после их смерти то или иное имущество. Независимо от наличия или отсутствия этого документа наследники не рассчитывают сбор с полученных ценностей. Но они должны уплачивать госпошлину.
Поэтому процедуру вполне можно провести без оформления на себя, однако, на практике, это сложно. Фактически, только при получении свидетельства лицо получает права на собственность. И, в течение 10 суток, ему нужно успеть её продать.
Приказа выдаются свидетельство о регистрации транспортного средства, ПТС (если он отсутствовал), регистрационные знаки (если осуществляется их замена).
Налог при продаже автомобиля полученного в наследство Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения. Особенности оплаты Оплатить налог можно несколькими способами:
- лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации
- отправить декларацию почтой ценным письмом
- заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ.
Налог на продажу автомобиля полученного по наследству
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование отдельных видов имущества » по ссылке.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Сроки осуществления соответствующего вида оценки устанавливаются организацией, с которой заключен договор на ее проведение.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Однако, при наследовании имеются большие преимущества, среди которых можно выделить безвозмездное приобретение имущества и право на дальнейшее распоряжение им, отсутствие налогообложения на этот доход.
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги . При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
В остальных случаях с полученных доходов уплачивается НДФЛ в размере 13%. При этом, доход, формирующий налогооблагаемую базу при продаже автомобиля, который получен по наследству, может быть уменьшен на фиксированный налоговый вычет в величине 250 000 рублей.
Процедуры регистрации, как оказывается, приемнику удастся избежать по факту отчуждения. Так будет, если он будет владеть имуществом по сертификату и найдет к этому моменту покупателя. Свидетельства будет достаточно для подтверждения факта владения объектом. При отсутствии такого документа переоформления не будет.
Благодаря нотариальному заверению этот документ имеет юридическую силу и может служить достаточным основанием для судебного процесса в случае нарушения.
Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать.
Новый порядок расчета налогов при продаже автомобиля на 2021 год
29 ноября 2019 года вступают в законную силу изменения в ст. 220 Налогового кодекса РФ. Изменения касаются порядка расчета подоходного налога при продаже автомобиля, квартиры или иного имущества, полученных в дар или по наследству. Как известно, продажа имущества гражданами России подразумевает взимание налога на доходы физических лиц.
При этом гражданин имеет право на налоговый вычет: это сумма, с которой подоходный налог рассчитываться не будет. Можно затребовать стандартный налоговый вычет – 250 000 рублей. Также вычет может составлять сумму покупки имущества. Если же период владения имуществам составляет 3 года и более – налоговый вычет составит полную сумму продажи, т.е.
подоходный налог физических лиц платить не потребуется.
Пример: гражданин приобрел аварийный автомобиль за 100 000 рублей, восстановил его и спустя полгода продал за 300 000 рублей.
Если использовать налоговый вычет в размере суммы покупки, облагаться налогом будут 300 000-100 000=200 000 рублей, по ставке 13% налог с продажи авто составит 26 000 рублей.
А вот если использовать стандартный налоговый вычет, облагаемая налогом сумма составит 300 000-250 000=50 000 рублей, налог – 6500 рублей.
Чтобы посчитать размер подоходного налога при продаже автомобиля,воспользуйтесь калькулятором.
Нужно ли платить налог при получении наследства?
Рассмотрим статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: … 18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги. При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
Обратите внимание, ниже будет отдельно рассмотрена ситуация, когда наследник продает наследство.
Правила применения вычетов при продаже автомобиля
По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.
Пример:
В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.
Пример:
В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.
В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.
Пример:
Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.
Обязанность погашения задолженности умершего
Транспортный налог начисляется на все виды транспортных средств. Его оплата вменяется в обязанность автовладельцев. При оформлении наследства на движимое имущество, наследник не вправе получить наследуемый объект частично. Закон регламентирует необходимость принятия машины в собственность со всеми ее долгами. Неоплаченная задолженность наследодателя оплачивается его наследником. В НК РФ защищаются права наследников нерадивых родственников. В ст. 44 заявлено об ограничении размера долга, который не может превышать стоимости наследуемого имущества. В случае, если физическим лицом, являющимся плательщиком транспортного налога, до момента его смерти не было получено уведомление, то считается, что у него отсутствовали обязательства и задолженность не была сформирована. Несвоевременные действия сотрудников уполномоченного органа могут быть причиной освобождения наследников от долгов наследодателя.
Несколько наследников
Когда наследник-новый владелец всего один, достаточно заключить договор покупки-продажи, получить деньги и отдать ключи. А вот когда владельцев несколько, и у каждого в собственности небольшая часть машины, есть несколько вариантов:
- Один из владельцев выкупает остальные части, становясь полноправным единственным собственником, и уже после этого продает автомобиль.
- Все наследники передают свои права на части машины одному человеку. Производится покупка-продажа авто, и вырученные за сделку деньги распределяются между всеми.
- Договор купли-продажи заключается между покупателем и всеми владельцами с соответствующим набором подписей. В такой ситуации стоимость автомобиля также разделяется между всеми, в соответствии с долями владения.
Формально, даже если кто-то из наследников не хочет продавать свою долю, остальные могут это сделать, но найти покупателя на, допустим, третью часть автомобиля практически невозможно. В такой ситуации проблему можно решить только через суд.