Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на роскошь в России на авто от какой суммы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что это и откуда он вообще взялся?
Идея брать с относительно богатых людей дополнительные налоги не нова и реализуется в разных странах мира. Так, во Франции в 2012-ом ввели налог на сверхприбыли, а еще ранее – на имущество стоимостью от 1,3 млн. евро.
В США до 2005 года действовал специальный налог на товары класса «люкс», а, например, в Таиланде «роскошью» называют пользование Интернетом, поэтому заставляют пользователей ежемесячно уплачивать в казну государства порядка 30 долларов.
В современной истории России дополнительная «плата за роскошь» была введена впервые, но она приобрела форму не отдельного налога, а повышенной налоговой ставки на владение «роскошным» легковым автомобилем.
В 2013 году, когда члены российского Правительства определяли критерии отнесения машин к дорогим категориям, были
выбраны следующие пороговые значения стоимости техники:
- от 3 до 5 млн. рублей;
- от 5 до 10 млн. рублей;
- от 10 до 15 млн. рублей;
- свыше 15 млн. рублей.
Если автомобиль попадал в одну из этих четырех групп, рассчитываемый в его отношении транспортный налог автоматически увеличивался на специальный коэффициент.
При этом законодатели решили учитывать возраст машины, что привело к установлению следующих коэффициентов:
- х1,5 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст до 1 года;
- х1,3 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 1-2 года;
- х1,1 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 2-3 года;
- х2,0 – стоимость 5-10 млн. руб., возраст до 5 лет;
- х3,0 – стоимость 10-15 млн. руб., возраст до 10 лет;
- х3,0 – стоимость от 15 млн. руб., возраст до 20 лет.
Таким образом, имея в собственности, например, 4-летнюю машину, приобретенную за 9 миллионов, придется платить удвоенный транспортный налог и т.д.
Сколько лет нужно платить?
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Расчёт по калькулятору
Точную сумму транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь вы можете узнать, только владея информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля – то есть сколько стоит ваша машина, будучи новой, по официальным данным.
Наиболее точную и достоверную сумму в 2022 году можно рассчитать только в официальном источнике по данному вопросу – калькулятору ФНС России. Он производит расчёт с учётом налога на роскошь.
Но даже без этого, зная, сколько мы платили годами ранее, а также коэффициенты, мы можем просто применить нужный нам к получившейся в калькуляторе сумме – ошибиться тут сложно, так как групп коэффициентов всего 4 и разбег по цене попадающих в перечень автомобилей внутри них достаточно широкий.
Отмена повышенного транспортного налога для автомобилей от 3 до 10 миллионов рублей
Итак, изменения внесены в статью 362 части второй Налогового кодекса РФ:
Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
…
Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:
1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Основные особенности обновленной статьи:
1. Автомобили стоимостью от 3 до 10 миллионов рублей больше не будут облагаться повышенным транспортным налогом с коэффициентом 1,1 или 2.
2. Для автомобилей стоимостью более 10 миллионов рублей абсолютно ничего не изменилось. Для них действует повышающий коэффициент 3, то есть стандартный транспортный налог умножается на 3. Прежними остались и требования по возрасту транспортных средств.
Таким образом, законодатели не стали смещать вверх границы для всех категорий ТС, а просто исключили 2 «нижние» группы. И это означает следующее. Автомобили, которые ранее попадали в группы до 10 000 000 рублей не будут облагаться повышенны транспортным налогом.
Однако, если ранее какая-то модель стоила менее 10 миллионов, а в будущем та же самая модель подорожает до 10 миллионов или более, то транспортное средство сразу же попадет в группу с коэффициентом 3.
Почему повысили налоговый порог
Как считают многие эксперты, изменения в Налоговый кодекс обусловлены санкциями и резким скачком цен на автомобили. Правительство называет эту меру способом повысить устойчивость экономики, поддержать бизнес и граждан в ситуации санкционного давления.
Хотя чиновники утверждают, что имеющегося списка вполне достаточно для расчета дополнительного налога, некоторые участники отечественного авторынка думают иначе. Уже прозвучали заявления о том, что существующий список нужно будет корректировать, если рубль будет дешеветь.
Антон Шапарин (глава Российского автомобильного союза) считает, что решение по изменению порога налогообложения в сторону увеличения давно назрело. При этом данное решение не связано с последним скачком цен на автомобили в России; по-хорошему, его следовало принять еще 2 года назад. Решение правильное, однако цифры придется регулярно пересматривать. Рубль нестабилен, поэтому и стоимость автомобилей постоянно меняется. Эксперт считает, что имеет смысл зафиксировать в списке определенные модели автомобилей, а не цены или варианты комплектации.
Есть и специалисты, которые уверены, что в актуальной ситуации (санкции, нестабильность валюты) налог на роскошь вообще нецелесообразен. По мнению Петра Шкуматова (руководитель рабочей группы ОНФ «Защита прав автомобилистов»), сегодня неясно, как будет взиматься этот налог, поскольку он касается моделей, марок и возраста определенных машин. Утвержденный перечень сложно редактировать. Непонятно, на какие цены ориентироваться — ведь они постоянно меняются. Как считает Шкуматов, нормально считать налог нельзя, значит, нужно его отменить.
Налог «на роскошь» — список автомобилей: особенности расчета
Транспортный налог физлицам начисляет ИФНС, а организации, которые также платят налог, рассчитывают платеж в бюджет самостоятельно. Поэтому, рассматриваемый список авто, которые под налог «на роскошь» попали в 2021 году, на практике может быть задействован:
- гражданами – для проверки корректности исчисления налога с повышенным коэффициентом;
- организациями – для выполнения самостоятельного расчета налога.
Ключевая задача для налогоплательщика в обоих случаях — определить, относится ли используемый автомобиль к тем, что поименованы в перечне. В нем машины классифицированы по следующим признакам:
- марка;
- модель;
- тип двигателя;
- объем двигателя;
- возраст машины с момента выпуска.
Зачем нужен такой налог?
Тех, то платит данный налог, волнует главный вопрос: зачем нужен такой повышающий коэффициент, если и так владелец автомобиля платит транспортный налог и наполняет региональный бюджет? Вопрос риторический. С помощью данного сбора наполнение регионального бюджета, а именно туда поступают средства, в разы будет больше. Почему тогда этого не сделать, если такая возможность существует.
И, конечно, же вопрос поддержки отечественного производителя никто не отменял. В списке с повышающими коэффициентами не найти отечественной модели машины, в нем только иностранные производители. Следовательно, это может быть стать одной из причин, почему покупатель сделает выбор в пользу автомобиля российского автопрома.
Еще можно назвать принцип социального равенства: богатый платит больше, чем бедный. Но прямо никто о такой причине не говорит.
Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.
Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.
Повышающий коэффициент для ТН
Важно отметить, что в список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, входят лишь легковые ТС. На собственников дорогостоящих грузовых машин применение повышающего коэффициента не распространяется. Знать величину этого параметра необходимо только учреждениям-плательщикам ТН, поскольку в соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ рассчитывать размер налога они обязаны самостоятельно. А за физлицо коэффициент применит сотрудник налоговой инспекции. Тем не менее и частным собственникам автомобилей, входящих в перечень Минпромторга, эти знания пригодятся – так они смогут заблаговременно подготовить требуемую к оплате сумму.
Значения повышающих коэффициентов представлены в таблице.
| Средняя стоимость автомобиля, руб. | Возраст автомобиля, лет | Повышающий коэффициент |
|---|---|---|
| 3-5 млн | Не старше 3 | 1,1 |
| 5-10 млн | До 5 | 2 |
| 10-15 млн | До 10 | 3 |
| От 15 млн. | До 15 | 3 |
Автоматический подсчет
Налог на роскошь транспортных средств в Российской Федерации может быть подсчитан каждым человеком самостоятельно. И не только посредством выполнения простых математических операций, но и с помощью специальных онлайн-сервисов. Именно этим приемом рекомендуется пользоваться всем желающим посчитать налог на свою машину.
Рассмотрим процесс формирования запроса через официальный сайт ФНС РФ. Здесь есть так называемый налоговый калькулятор. Он помогает посчитать сумму сбора за то или иное имущество абсолютно бесплатно и в любое время. Для реализации поставленной задачи гражданину потребуется минимум данных.
Инструкция по работе с налоговым калькулятором выглядит следующим образом:
- Зайти на официальную страницу ФНС РФ в интернете.
- Переключиться в раздел «Сервисы» — «Налог на авто».
- Выбрать пункт «Транспортный…».
- Указать информацию в налоговом калькуляторе. Обычно речь идет о годе выпуска транспорта, его стоимости, месте регистрации, месяцах владения ТС в году и мощности двигателя.
- Кликнуть по кнопке, отвечающей за начало выполнения математических действий.
Вот и все. Как только операция пройдет стадию обработки, на экран будет выведена информация с суммой транспортного налога. Налог на роскошь подобным образом тоже удастся подсчитать без особых хлопот.
Как складывается стоимость налога?
Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.
Ставка транспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.
Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:
| Мощность двигателя | Ставка за 1 лошадиную силу |
| 0−100 л. с. | 12 руб. |
| 100,01−125 л. с. | 25 руб. |
| 125,01−150 л. с. | 35 руб. |
| 150,01−175 л. с. | 45 руб. |
| 175,01−200 л. с. | 50 руб. |
| 200,01−225 л. с. | 65 руб. |
| 225,01−250 л. с. | 75 руб. |
| более 250,01 л. с. | 150 руб. |
Как обойти налог на роскошь
С момента вступления налога на роскошь в силу не критиковал его только ленивый. Сразу же возникли споры о том, как можно будет обойти налог. Стоит отметить, что новый закон назвали «популизмом» не только те, кто имеет дорогостоящие иномарки, но и обыкновенные автомобилисты, автоэксперты. Кстати, список «роскошных» автомобилей, который ведёт Минпромторг, официально будет обновляться каждый год.
Пессимисты сразу же объявили о том, что остаются легальные методы, которые позволят избежать уплаты налога на роскошь. В связи с этим в Рунете появилась масса заблуждений относительно этой темы, и сегодня мы разберём все случаи подробно.
Как оплатить налог на роскошь
Оплата налога на роскошь, согласно ст. 356 Налогового кодекса РФ, осуществляется в региональный бюджет совместно со стандартным транспортным сбором. Расчет суммы, подлежащей уплате, происходит один раз в год.
Квитанции рассылаются официальным владельцам транспортных средств. Оплатить их необходимо до наступления 1 декабря года, следующего за отчетным. Это означает, что в 2018 году, собственники автомобилей будут платить налог за 2017 год. Несвоевременная оплата квитанции грозит начислением пени и наложением штрафов.
Оплатить налог, гражданин может любым удобным для себя способом:
- Платежный терминал;
- Касса банка;
- Онлайн-банкинг
Налог на роскошь: транспортные средства
Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:
- морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
- все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.