Налог на доход в разных странах мира

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доход в разных странах мира». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Размер налогов на территории Каймановых островов для нерезидентов составит 0% в 2022 году. Классический офшор полностью освобождает местные компании от налогов, если деятельность ведется за пределами государства. Льготный период для компаний составляет 20 лет.

Подоходный налог в США.

Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.

Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.

В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу либо округу (местные налоги).

Узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога.

Как узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога в режиме онлайн через интернет Узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Стоит отметить, что обязательства фирмы сводятся к уплате лицензионного государственного сбора, но при передаче имущества необходимо заплатить гербовый сбор в размере 7,5%.

Кроме того, здесь отсутствуют налоги:

  • подоходный;
  • на прибыль;
  • на продажи;
  • на прирост капитала;
  • на наследство;
  • на имущество.

Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной офшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков.

Страны с прогрессивными налогами

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в России

Значимых нововведений, связанных с величиной подоходных налогов в России на 2019 год, не планируется. Правительство РФ приняло решение не повышать сборы, а резервы для покрытия недостатка средства в бюджете искать в эффективном использовании имеющихся ресурсов.

Какой сейчас подоходный налог в России? В этом году основная ставка по НДФЛ остается 13%. Дополнительные надбавки по налогу применяются в отдельных случаях.

Например, ставка в 35% введена для:

  • Доходов, полученных от выигрышей и призов (налог на лотерею);
  • Процентных доходов по банковским вкладам, если они превышают нормативные объемы;
  • Суммы процентной экономии при кредитовании налогоплательщиков в объеме, превышающем законодательные размеры.

Ставка в 30% вводится в отношении физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, исключая ситуации, когда доход получается от дивидендов долевого вклада в деятельность государственных структур.

Сборы в 15% актуальны для доходов физических лиц, которые не считаются резидентами страны, если они получены в форме дивидендов от долевых инвестиций в работу государственных организаций.

Ставка в 9% вводится в случае:

  • Получения прибыли от долевого участия в работе структур, которые были выданы в форме дивидендов физическим лицам, наделенным статусом резидентов;
  • Процентных доходов по облигациям с ипотечным покрытиями, выпущенными в обращение до начала 2007 года, а также по учредительской прибыли доверительного управления ипотечным покрытием, оформленным на базе покупки сертификатов участия – выдаются управляющим покрытием до начала 2007 года.

Вануату — «налоговый рай» в Тихом океане

Вануату — удивительная страна. Больше 250 000 человек живут на 83 островах архипелага. Независимости республика добилась лишь в 1980 году. Чтобы развивать экономику и привлекать иностранные инвестиции, власти Вануату создали лояльную налоговую систему.

Если посмотреть ставки подоходного налога в странах мира, то в списке не получится найти Вануату. Это одно из немногих государств, где доходы граждан не подлежат налогообложению. Как и в Бахрейне, Монако или Катаре.

Отсутствуют в Вануату и многие привычные для европейцев сборы. Например, на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности.

Самые выгодные страны мира для жизни, инвестиций и бизнеса

  1. Государства Карибского бассейна (Сент-Китс и Невис, Доминика и другие) — в большинстве стран региона нет налога на богатства, дарение и наследство, а также НДС и налог на прирост капитала.
  2. Вануату — нет налогов на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности. Отсутствуют отчисления с доходов.
  3. Черногория — ставка подоходного налога составляет 9%. Резиденты освобождены от налога на проценты и роялти.
  4. Кипр — самый низкий в Европе налог на прибыль 12,5%. Ставку можно уменьшить до 0%, физические лица освобождены от налогов на дарение, наследство и роскошь.
  5. Монако — нет прямых налогов на доход, имущество, капитал и прибыль.
  6. Мальта — нет налогов на проценты, дивиденды и роялти для компаний, а также на имущество и наследство для физических лиц.
  7. Андорра — ставка НДС 4,5%, максимальная ставка налога на доходы физлиц составляет 10%. Нет налогов на богатство, дарение и наследство.
  8. Португалия — льготный налоговый статус NHR, особая экономическая зона на Мадейре и Азорских островах.
Читайте также:  Ходатайство об объединении дел в 2023 году в одно производство арбитраж, ГПК, административных

Подоходный налог в странах мира. Таблица:

Страны Последняя ставка (максимальная) Предыдущая ставка (максимальная)
Чад 60.00 2015-01 60.00
Берег Слоновой Кости 60.00 2015-12 60.00
Аруба 59.00 2014-12 59.00
Швеция 56.90 2014-12 56.70
Португалия 56.50 2014-12 56.50
Дания 55.60 2014-12 55.60
Бельгия 53.70 2014-12 53.70
Нидерланды 52.00 2014-12 52.00
Испания 52.00 2014-12 52.00
Финляндия 51.50 2014-12 51.10
Зимбабве 51.50 2015-12 45.00
Япония 50.84 2014-12 50.84
Франция 50.30 2014-12 50.30
Австрия 50.00 2014-12 50.00
Израиль 50.00 2014-12 50.00
Словения 50.00 2014-12 50.00
Ирландия 48.00 2014-12 48.00
Италия 47.90 2014-12 47.30
Германия 47.50 2014-12 47.50
Хорватия 47.20 2014-12 47.20
Исландия 46.22 2014-12 46.22
Греция 46.00 2014-12 46.00
Австралия 45.00 2014-12 45.00
Китай 45.00 2014-12 45.00
Республике Конго 45.00 2015-01 45.00
Великобритания 45.00 2014-12 45.00
Люксембург 43.60 2014-12 43.60
Зона евро 42.30 2014-12 44.50
Папуа-Новая Гвинея 42.00 2015-12 42.00
ЮАР 41.00 2015-12 40.00
Чили 40.00 2014-12 40.00
Гвинея 40.00 2015-12 40.00
Сенегал 40.00 2015-01 40.00
Швейцария 40.00 2014-12 40.00
Тайвань 40.00 2014-12 40.00
Уганда 40.00 2015-12 40.00
Соединенные Штаты 39.60 2014-12 39.60
Норвегия 39.00 2014-12 40.00
Марокко 38.00 2015-01 38.00
Южная Корея 38.00 2014-12 38.00
Суринам 38.00 2014-12 38.00
Намибия 37.00 2015-01 37.00
Алжир 35.00 2015-12 35.00
Аргентина 35.00 2014-12 35.00
Барбадос 35.00 2014-12 35.00
Камерун 35.00 2015-12 35.00
Кипр 35.00 2014-12 35.00
Эквадор 35.00 2014-12 35.00
Экваториальная Гвинея 35.00 2015-12 35.00
Эфиопия 35.00 2015-12 35.00
Габон 35.00 2015-12 35.00
Мальта 35.00 2014-12 35.00
Таиланд 35.00 2014-12 35.00
Тунис 35.00 2015-12 35.00
Турция 35.00 2014-12 35.00
Вьетнам 35.00 2014-12 35.00
Замбия 35.00 2015-12 35.00
Венесуэла 34.00 2014-12 34.00
Индия 33.99 2014-12 33.99
Колумбия 33.00 2014-12 33.00
Мавритания 33.00 2015-12 33.00
Новая Зеландия 33.00 2014-12 33.00
Пуэрто-Рико 33.00 2014-12 33.00
Свазиленд 33.00 2015-12 33.00
Мозамбик 32.00 2014-12 32.00
Филиппины 32.00 2014-12 32.00
Польша 32.00 2014-12 32.00
Конго 30.00 2015-12 30.00
Сальвадор 30.00 2014-12 30.00
Индонезия 30.00 2014-12 30.00
Кения 30.00 2015-12 30.00
Лесото 30.00 2015-12 35.00
Малави 30.00 2015-12 30.00
Мексика 30.00 2014-12 30.00
Никарагуа 30.00 2014-12 30.00
Перу 30.00 2014-12 30.00
Руанда 30.00 2015-01 30.00
Сьерра-Леоне 30.00 2014-12 30.00
Танзания 30.00 2014-12 30.00
Уругвай 30.00 2014-12 30.00
Канада 29.00 2014-12 29.00
Бразилия 27.50 2014-12 27.50
Самоа 27.00 2014-12 27.00
Армения 26.00 2014-12 25.00
Малайзия 26.00 2014-12 26.00
Азербайджан 25.00 2015-12 25.00
Бангладеш 25.00 2014-12 25.00
Ботсвана 25.00 2015-12 25.00
Доминиканская Республика 25.00 2014-12 25.00
Египет 25.00 2015-12 25.00
Гана 25.00 2015-12 25.00
Гондурас 25.00 2014-12 25.00
Ямайка 25.00 2014-12 25.00
Панама 25.00 2014-12 25.00
Словакия 25.00 2014-12 25.00
Тринидад и Тобаго 25.00 2014-12 25.00
Лаос 24.00 2014-12 24.00
Латвия 24.00 2014-12 24.00
Нигерия 24.00 2015-01 24.00
Шри Ланка 24.00 2014-12 24.00
Албания 23.00 2014-12 10.00
Чешская республика 22.00 2014-12 22.00
Сирия 22.00 2013-12 22.00
Узбекистан 22.00 2013-12 22.00
Эстония 21.00 2014-12 21.00
Лихтенштейн 21.00 2014-12 21.00
Афганистан 20.00 2014-12 20.00
Камбоджа 20.00 2014-12 20.00
Фиджи 20.00 2015-12 20.00
Грузия 20.00 2015-12 20.00
Остров Мэн 20.00 2014-12 20.00
Ливан 20.00 2014-12 20.00
Мадагаскар 20.00 2015-12 20.00
Мьянма 20.00 2014-12 20.00
Пакистан 20.00 2014-12 20.00
Сингапур 20.00 2015-12 20.00
Молдова 18.00 2015-12 18.00
Ангола 17.00 2015-12 17.00
Украина 17.00 2014-12 17.00
Румыния 16.00 2014-12 16.00
Коста-Рика 15.00 2014-12 15.00
Гонконг 15.00 2014-12 15.00
Венгрия 15.00 2015-12 16.00
Ирак 15.00 2014-12 15.00
Литва 15.00 2014-12 15.00
Маврикий 15.00 2014-12 15.00
Сербии 15.00 2014-12 15.00
Сейшельские острова 15.00 2015-01 15.00
Судан 15.00 2013-12 15.00
Йемен 15.00 2014-12 15.00
Иордания 14.00 2014-12 14.00
Беларусь 13.00 2015-12 12.00
Боливия 13.00 2014-12 13.00
Россия 13.00 2015-12 13.00
Таджикистан 13.00 2015-12 13.00
Макао 12.00 2014-12 12.00
Босния и Герцеговина 10.00 2014-12 10.00
Болгария 10.00 2014-12 10.00
Казахстан 10.00 2015-12 10.00
Косово 10.00 2014-12 10.00
Ливия 10.00 2015-12 10.00
Македония 10.00 2014-12 10.00
Монголия 10.00 2015-12 10.00
Черногория 9.00 2014-12 9.00
Гватемала 7.00 2014-12 31.00
Багамские острова 0.00 2014-12 0.00
Бахрейн 0.00 2014-12 0.00
Бермудские острова 0.00 2014-12 0.00
Бруней 0.00 2014-12 0.00
Каймановы острова 0.00 2014-12 0.00
Кувейт 0.00 2014-12 0.00
Оман 0.00 2014-12 0.00
Катар 0.00 2014-12 0.00
Саудовская Аравия 0.00 2014-12 0.00
Объединенные Арабские

Эмираты

0.00 2014-12 0.00

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2022 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов Название страны Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1 Македония 7,4
2 Катар 11,3
3 Кувейт 12,8
4 Бахрейн 13,5
5 Лесото 13,6
6 Саудовская Аравия 14,5
7 Замбия 14,8
8 Объединенные Арабские Эмираты 14,8
9 Грузия 16,4
10 Сингапур 18,4
11 Хорватия 18,8
12 Люксембург 20,2
13 Армения 20,4
14 Намибия 20,7
15 Камбоджа 21
16 Канада 21
17 Черногория 22,3
18 Гонконг 22,8
19 Оман 23
20 Кипр 23,2
21 Босния и Герцеговина 23,3
22 Монголия 24,4
23 Маврикий 24,5
24 Ботсвана 25,3
25 Лаос 25,8
26 Ирландия 25,9
27 Дания 26
28 Таиланд 26,9
29 Болгария 27

Налоги в 2020 году в европейских юрисдикциях

Уровень фискальных сборов в мире – показатель интересный, но для наших соотечественников относительно не очень полезный. Гораздо информативнее проанализировать налоги в европейских странах, которые к нам намного ближе. Чтобы отойти от схемы, использованной в первом блоке, мы решили взять в качестве основы сразу 3 показателя – НДС (базовая ставка, без льгот и вычетов), НДФЛ (максимальная ставка) и НДЮЛ, или корпоративный налог (максимальная ставка).

Читайте также:  Лицензия на травматическое оружие 2023 как получить

Общая налоговая нагрузка в странах Европы

Юрисдикция НДС НДФЛ НДЮЛ
Австрия 20 55 35
Бельгия 21 50 39,99
Болгария 20 10 10
Хорватия 25 40 20
Кипр 18 35 10
Чехия 21 22 19
Дания 25 51,7 22
Эстония 20 20 21
Финляндия 24 48 20
Франция 20 45 33,33
Греция 18 20 15
Испания 21 47 30
Нидерланды 21 52 20
Ирландия 23 41 12,5
Литва 21 15 15
Люксембург 15 40 28,59
Латвия 21 23 15
Мальта 18 35 35
Германия 19 45 33
Польша 23 32 15
Португалия 23 56,5 15
Румыния 20 45 16
Словакия 20 32 23
Словения 20 50 15
Швеция 25 57 22
Венгрия 27 25 15
Великобритания 20 42 20
Италия 21 43 31,14

Налоги в Европе для юридических лиц

Политика Европейского союза в области прямых налогов также направлена на гармонизацию и предоставление одинаковых условий, обеспечение здоровой конкуренции, свободного передвижения капиталов и создание благоприятной налоговой атмосферы.

Государства стремятся стандартизировать налоговые ставки и обязать компании платить налоги именно там, где они получают прибыль. Бизнес же, в свою очередь, стремится к обратному: сократить расходы на налоги и платить их там, где это более выгодно.

В отношении косвенного налогообложения уже была разработана единая система НДС (VAT) и проводятся мероприятия по гармонизации налоговых ставок стран-участников. А вот в отношении прямых налогов, таких как налог на прибыль предприятий и налог у источника при выплате дивидендов, странам ещё только предстоит разработать единую систему налогообложения компаний.

Таблица 2. Налог на добавленную стоимость в странах Европы

Страна

Общая ставка

Пониженная ставка

Регистрация для целей НДС

Швейцария

7,7%

2,5% – товары первой необходимости;

3,7% – ведение гостиничного бизнеса.

Не облагаются банковские услуги, страховые премии, жилая недвижимость, образовательные услуги, медицинские услуги, регулируемые казино.

Если общемировой доход компании достиг 100000 CHF, необходимо зарегистрироваться для целей НДС.

Холдинговые компании могут добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС и вычесть швейцарский входящий НДС, понесённый в связи с их холдинговой деятельностью, включая НДС на услуги, оказанные иностранцами, которые подпадают под механизм обратного начисления.

Лица, не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, которые приобретают услуги из-за рубежа на сумму свыше 10000 CHF в течение календарного года, подпадают под НДС по механизму обратного начисления. Данные лица должны зарегистрироваться в Федеральной налоговой администрации Швейцарии до 28 февраля следующего года и учитывать НДС в размере 7,7% на услуги.

Германия

19%

7% – продукты питания, книги.

Если оборот менее 17000 EUR в предыдущем году и менее 50000 EUR в текущем году, то предприятие считается малым бизнесом и поэтому может претендовать на отсутствие обязанности по уплате НДС. Нерезиденты, которые производят налогооблагаемые поставки товаров и услуг, также должны быть зарегистрированы для уплаты НДС.

Великобритания

20%

5% – внутреннее топливо и энергия.

Для лиц, сделки которых превышают 85000 GBP, регистрация для целей НДС обязательна.

Эстония

20%

9% – книги, газеты, медикаменты, жильё;

0% – экспорт, внутриобщинные поставки товаров, некоторые услуги и товары, иностранным гражданам предоставляемые на судах и в самолётах.

Не облагаются услуги по здравоохранению, страхованию, некоторые финансовые операции и операции с ценными бумагами.

Если сделка лиц превышает 40000 EUR в календарном году, то необходима регистрация для НДС. У иностранных лиц, занимающихся бизнесом в Эстонии, обязанность возникает с даты возникновения первой сделки.

Словакия

20%

10% – фармацевтические и медицинские товары, некоторые продукты питания, жильё.

Не облагаются финансовые и страховые услуги.

Все физические и юридические лица, осуществляющие экономическую деятельность на территории Словакии, подлежат регистрации по НДС. Порог для целей НДС – 49790 EUR с оборота за предшествующие 12 месяцев. Нерезиденты должны зарегистрироваться перед проводимой сделкой.

Франция

20%

2,1% – некоторые медикаменты, периодические издания (Газеты и журналы);

5,5% – продукты питания, книги, произведения искусства, билеты в кино, а также на спортивные мероприятия;

10,0% – некоторые категории продуктов питания, ресторанный бизнес, фермерство и лесничество, пассажирский транспорт.

Юридические лица подлежат регистрации для целей НДС.

Чехия

21%

10% – медикаменты, книги, газеты;

15% – бакалейные товары; жильё; строительные работы, связанные с социальным жильём.

Регистрируются для целей НДС, если оборот на территории Чехии превышает 1000000 CZK за 12 месяцев. Добровольная регистрация возможна, если компания осуществляет налогооблагаемые поставки в Чехию.

Некоторые компании должны зарегистрироваться в упрощённой форме, в основном если они покупают/получают услуги для бизнеса или если их покупки товаров из других стран – членов ЕС превышают 326000 CZK в календарном году.

Литва

21%

0% – поставка товаров за пределы ЕС, поставка товаров плательщикам НДС, зарегистрированным в другом государстве – члене ЕС;

5% – периодические публикации, средства технической помощи и услуги по их ремонту для инвалидов, фармацевтические препараты и устройства медицинской помощи, компенсируемые государством (при определённых условиях); некомпенсируемые отпускаемые по рецепту лекарства;

9% – книги и непериодические информационные издания; услуги общественного транспорта; услуги подвода отопления к жилым помещениям и подачи горячей воды; дрова для бытовых потребителей энергии.

Для компаний в Литве, чей оборот превышает 45000 EUR, обязательна регистрация для НДС.

Лица – иностранные налогоплательщики, находящиеся в Литве, юридические лица должны зарегистрироваться для целей НДС, если они приобретают товары в Литве для других членов ЕС и стоимость этих товаров превышает 14000 EUR.

Иностранные компании в любом случае должны зарегистрироваться для целей НДС. При этом для иностранных налогоплательщиков регистрация возможна только через фискального агента. Напрямую возможно, только если торговля осуществляется между странами – членами ЕС.

Латвия

21%

0% – поставки товаров и услуг дипломатам и поставки товаров и услуг, финансируемых за счёт иностранной помощи;

5% – пищевые продукты, которые были вымыты, очищены, очищены от кожуры, нарезаны и расфасованы, но не подвергнуты термической или иной обработке (то есть заморожены, посолены или высушены);

12% – лекарственные средства; медицинские приборы; специализированное детское питание, услуги общественного транспорта; расходы на отопление домашних хозяйств, дрова и деревянные отопительные материалы для домашних хозяйств; учебники; оригинальные литературные публикации; услуги по размещению; газеты и другие периодические издания.

Лица, чьи сделки превышают 40000 EUR за 12 месяцев, должны зарегистрироваться для целей НДС. Иностранцы должны зарегистрироваться перед проведением сделки.

Испания

21%

0% – международные авиа и морские перевозки, торговля золотом;

4% – хлеб, молоко, книги, медицинские товары;

10% – предметы первой необходимости.

Регистрация для целей НДС обязательна для всех налогоплательщиков, осуществляющих транзакции на территории Испании, подлежащие обложению НДС.

Италия

22%

4% – продукты питания, напитки и сельскохозяйственные продукты, а также определённые электронные книги / электронные периодические издания;

5% – медицинские услуги, продажа пищевых трав, а также некоторые транспортные услуги на морях, озёрах и реках;

10% – товары электропитания.

Не облагаются финансовые услуги, медицинские услуги, игровые услуги, экспорт, вклад в компанию.

Налогоплательщик подлежит регистрации для целей НДС, если деятельность осуществляется на территории Италии.

Словения

22%

5,0% – книги, газеты, периодические издания;

9,5% – продукты питания, живые животные, семена, растения, водоснабжение, медикаменты, медицинское оборудование, перевозка пассажиров, книги, входные билеты.

Для лиц, сделки которых превышают 50000 EUR, если они были совершены в предыдущие 12 месяцев. Налогоплательщик, находящийся за границей и осуществляющий экономическую деятельность, должен зарегистрироваться для целей НДС.

Польша

23%

0% – экспорт товаров в страны за пределами ЕС;

5% – книги, журналы, необработанная пища, основные продукты питания;

8% – фармацевтическая продукция, пассажирские перевозки.

Не облагаются финансовые, страховые и образовательные услуги.

Порог 200000 PLN с годового оборота. Нерезиденты, предоставляющие услуги и продающие товары на территории Польши, должны зарегистрироваться для НДС.

Венгрия

27%

5% – новая жилая недвижимость, некоторые фармацевтические продукты, аудиокниги, печатные книги, газеты, услуги централизованного теплоснабжения, деятельность по живому выступлению, некоторые продукты животноводства, свежее молоко, интернет-услуги, местные рестораны, рыба для потребления, а также пищевые побочные продукты и мясные субпродукты;

18% – некоторые молочные продукты, определённое молоко, товары из злаков, мука, крахмал; услуги по предоставлению проживания.

Нет регистрационного порога.

Читайте также:  Налог с выигрыша автомобиля в поле чудес

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге Название государства Размер общей налоговой ставки (в %)
1 Аргентина 137,3
2 Боливия 83,7
3 Таджикистан 80,9
4 Колумбия 75,4
5 Алжир 72,7
6 Мавритания 71,3
7 Бразилия 69
8 Гвинея 68,3
9 Франция 66,6
10 Никарагуа 65,8
11 Венесуэла 65,5
12 Италия 65,4
13 Китай 64,6
14 Чад 63,5
15 Гамбия 63,3
16 Бенин 63,3
17 Тунис 62,4
18 Индия 61,7
19 Испания 58,2
20 Коста-Рика 58
21 Бельгия 57,8
22 Шри-Ланка 55,6
23 Украина 52,9
24 Австрия 52
25 Кот-д`Ивуар 51,9
26 Мексика 51,8
27 Япония 51,3

Когда подоходный налог в России не взимается

В 2013 году Государственная дума ввела два закона, изменяющие список выплат, не облагаемых подоходным налогом. С того момента сборы не взимаются с субсидий и грантов, выданных крестьянским хозяйствам для создания и развития (самих хозяйств), а также разовая помощь для стартового обустройства фермера (согласно пунктам 14.1-14.2 статьи 217 НК). Послабление актуально в отношении выплат, полученных после начала 2012 года.

Кроме прочего, сборы не накладываются на деньги, выданные из региональной казны с целью поддержки многодетных семей.

Правило приведено в пункте 34 статьи 217 НК. Также не требуется выплачивать налог с доходов в форме бесплатно полученных участков земли и жилых комнат, оформленных из бюджета государства или муниципалитета (согласно федеральному законодательству или законам субъектов – пункт 41 статьи 217 НК, Закон N205-ФЗ).

Интересный факт: В 2014 году был предложен законопроект (который не вступил в силу), согласно которому, лица, проживающие в РФ, чья ежегодная прибыль не превышает 512 000 рублей, обязаны выплачивать 13% от общей суммы полученных средств. А граждане, чей доход переваливает за 512 000 – 23%. На данный момент ставка НДФЛ не завит от дохода и не является прогрессивной, а равна 13 процентам для всех граждан РФ, сейчас не ожидается изменений в налоговом законодательстве.

Страны с прогрессивными налогами

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов Название страны Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1 Македония 7,4
2 Катар 11,3
3 Кувейт 12,8
4 Бахрейн 13,5
5 Лесото 13,6
6 Саудовская Аравия 14,5
7 Замбия 14,8
8 Объединенные Арабские Эмираты 14,8
9 Грузия 16,4
10 Сингапур 18,4
11 Хорватия 18,8
12 Люксембург 20,2
13 Армения 20,4
14 Намибия 20,7
15 Камбоджа 21
16 Канада 21
17 Черногория 22,3
18 Гонконг 22,8
19 Оман 23
20 Кипр 23,2
21 Босния и Герцеговина 23,3
22 Монголия 24,4
23 Маврикий 24,5
24 Ботсвана 25,3
25 Лаос 25,8
26 Ирландия 25,9
27 Дания 26
28 Таиланд 26,9
29 Болгария 27

Польское налогообложение предполагает обязательный налог на прибыль в размере 19%, налог на начисление заработной платы, ставка которого зависит от суммы начислений, и основную ставку НДС 22%, которая, впрочем, варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 0%, 5% и 8%.

  • возможность получить VAT-номер и сотрудничать с европейскими компаниями;
  • получение ВНЖ с перспективой получения гражданства;
  • скорость и небольшие расходы на регистрацию компании;
  • отсутствие ограничений на хозяйственную деятельность;
  • уставной капитал от 5000 PLN.
  • непредсказуемость иммиграционной политики;
  • директор компании, не являющийся резидентом Польши, должен получить разрешение на работу в стране.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *