Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с выигрыша автомобиля в поле чудес». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша. Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2017 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2018 года. А вот если автомобиль подарили в феврале 2018, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Двойное начисление налога при продаже машины
Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.
Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.
Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.
Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.
Расчет:
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Как рассчитать и оплатить налог на выигрыш автомобиля?
Стоимость приза (автомобиля) довольно высокая. Выиграть такой подарок может любой человек, независимо от уровня его доходов. Если речь идет о состоятельном гражданине, беспокоиться о сумме налога, который он должен уплатить, он, скорее всего, не будет. Но если доходы обладателя дорогостоящего приза незначительные, он не сможет внести такую сумму.
Если у лица, получившего приз, нет средств на уплату, освобождения от такой обязанности не последует. Единственное, что можно сделать в этом случае — продать выигранный автомобиль. Закон не запрещает совершать такие действия с призом. В этом случае из вырученных средств будет вычтена сумма налогового платежа.
Остальные средства можно тратить на свое усмотрение.
Бывают случаи, что организаторы мероприятия не поставили в известность победителя том, какой налог владелец приза должен уплатить. В этом случае поможет независимый оценщик. Данные, которые он предоставит, станут основанием для заполнения налоговой декларации о размере полученного дохода.
Обратиться к независимому эксперту можно также в случае, если гражданин, выигравший авто, имеет сомнения в правдивости предоставленных организаторами розыгрыша данных по стоимости авто, и считает ее завышенной.
Также точный налоговый платеж с выигранного автомобиля могут посчитать специалисты налоговой инспекции.
Оплатить налог, начисленный на выигранную машину желательно сразу после получения транспортного средства в собственность. Плата вносится по месту регистрации его владельца. Сделать это нужно не позже 15 июля в году, следующем за тем годом, в котором был получен этот выигрыш.
Если машина была получена в 2017 году, уплатить требующуюся сумму нужно не позже 15.07.2018 г. Нужно знать, что закон требует подавать налоговую декларацию в обязательном порядке.
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера:. Психическое развитие ребенка в 4 года. Ещё Конкурсы Доска объявлений Поиск подруг Каталог учреждений. Совместные покупки. Присоединяйтесь к нам в соцсетях:. Совместные покупки Присоединяйтесь к нам в соцсетях:. Читать свежее. Опубликовала luna 15 в группе Спроси у бывалых. Коды для вставки: Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим «Источник».
Добрый вечер. Сидела, слушала какую-то радиостанцию. А там розыгрыш автомобиля. Порше разыгрывали. Сейчас там вроде квартиру разыгрывают. И задумалась. На лотерейные выигрыши в России вроде как налог существует. Процент не вспомню, но все-таки. Читать полностью. Лучший кулинарный портал рунета Рецептов Пользователей. Славина Черныш 22 мая года. Нужно внимательно смотреть условия акции. Вот будет обидно выиграть квартиру, а денег на налог и нет.
По такому случаю я бы в кредит влезла. Эх, помечтаю Кстати как вариант. Светлячооок 23 мая года. Моя свекровь, участвовала в Поле чудес, выиграла и пылесос в подарок. Ну на пылесос еще ничего. Об этом написано в 23 главе НКРФ.
А именно там сказано следующее Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Выиграли миллион, заплатите рублей. Выиграли два миллиона — руб. Спасибо за такой развернутый ответ. Танюсик77 23 мая года. В подавляющем большинстве случаев при розыгрыше дорогих призов налог оплачивает организатор акции. Это всегда прописывается в условиях проведения акции. Звучит это как: приз плюс денежное вознаграждение в каком то размере. Либо организатор сам подает документы в налоговою и оплачивает налог самостоятельно.
Сын выиграл на заправке Торэко Айфон 4. В то время еще был студентом. Только узнали мы об этом поздно, когда уже прошел срок уплаты налогов, поэтому пришлось платить еще и штраф за просроченную выплату налога. И обошелся нам тот телефончик около 8 тысяч ну наверное цена нового айфона была выше. Причем, скидок — студент, школьник и т. Немножко обидно мне кажется. В ответ на комментарий bis Сын выиграл на заправке Торэко Айфон 4.
А почему 13? За подобные выигрыши 35 уплачивают. То что не знали о налоге конечно обидно, но увы, незнание закона не освобождает от ответственности Да, наверное вы правы. Серафима Илларионовна 23 мая года. Мы об этом знали, но тот кто проводил акцию тоже предупреждал о налоге. Notaly 23 мая года. Меня тоже предупреждали, но я не платила.
Нас не предупреждали. Единственное, то насторожило, когда приз выдавали, у сына спросили ИНН, мысль мелькнула — «а зачем? Теперь знаем. Танюсик77 24 мая года. А он акт приемки-передачи приза не подписывал? Что то подписывал, меня с ним не было, а он будучи студентом курса наверное не вникал в детали. Тогда понятно Понимаю вас, очень обидно Просто увидела у одной из радиостанций квартиру в розыгрыше. Подумала какой кредит придется брать на выплату налога? Ну так тут нужно думать ,или квартира или налог.
Когда выигрывают квартиру озвучивают ее цену. Думаю налог на нее намного меньше чем ипотеку брать. Ну как сказать. Если 3 млн, то уже 1 млн налог. Еще не у всех столько денег есть. И не всем могут кредит оформить. А если дороже, то соответственно и налог выше. Ну тогда нет квартиры. А это обидно У меня дочь выиграла путевки на о. Боли,да у меня денежный выигрыш был. А по квартирам-ни у кого не было. А путевки тоже налогом облагаются?
К сожалению да. В ответ на комментарий luna 15 Просто увидела у одной из радиостанций квартиру в розыгрыше. Так Вы сначала выиграйте квартиру, потом о налоге переживать будете Вы верите, что такие призы достаются кому попало, а не близким к организаторам розыгрыша людям? Ниче��о исключать нельзя. Я смотрю на это взглядом рядового обывателя. Многие верят, что выиграть можно. А вот что дальше ИринаПриморочка 27 мая года. Была у нас одна лотерея-Золотой Ключ-где призы не облагались налогами. Но ее прикрыли Сейчас везде за все надо платить.
Слышала про такую. Даже знакома с учредителем Но не играла. И на авто слышала и на максимум вроде бы. На авто сначала Порше был. Вот и подумала, сколько же за него налогов платить придется.
Оставлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи. Зарегистрироваться ,. Можете войти как и оставить комментарий. Вставка изображения Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера Загрузка списка альбомов Вставка изображения. Фото вставлено в текст. Можете вставить еще несколько или закрыть это окно.
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера:. Психическое развитие ребенка в 4 года. Ещё Конкурсы Доска объявлений Поиск подруг Каталог учреждений. Совместные покупки. Присоединяйтесь к нам в соцсетях:. Совместные покупки Присоединяйтесь к нам в соцсетях:. Читать свежее.
Какой налог на выигрыш в поле чудес?
Если для получения приза организаторы акции требуют ваш ИНН, и вы подписали акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость.
Отчитаться о своем выигрыше перед государством нужно через налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Для заполнения декларации вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.
Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок ее подачи — до 30 апреля следующего года. То есть, если выиграли что-то в 2021 году, декларацию подаете до 30 апреля 2022 года.
Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Оплатить налог можно по-разному: через личный кабинет на сайте ФНС, либо через сайт «Госуслуги», а также в любом отделении банка по бумажному платежному поручению, сформированному на сайте ФНС.
За неуплату НДФЛ назначат штраф – 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ). Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ — 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки.
В финале нашего обзора поговорим о налогообложении подарков. Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если он больше, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении.
Ну и на десерт — приятное обстоятельство. Налог не придется платить, если дарителями стали: супруг, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.
Вот тут Лидию Демскую и ожидал неприятный сюрприз. Не помогли ни справки, ни видеоматериалы, которые она приготовила в качестве доказательства того, что выиграла машину.
Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении налога в бюджет. За доход в текущем году, сбор нужно перечислить до 15 июля следующего года (то есть за 2018 год – до 15.07.2019 г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, сохраняйте платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка).
Поездка в Европу получена в ходе рекламной акции компании «Max Factor», согласно пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ, признается доходом, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, и его стоимость подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке.
В случае длительного отсутствия оплаты налога на выигранный автомобиль налоговики могут принудительно взыскать эту сумму.
Что вы думаете об этом,может тут есть кто выйгрывал машину на самом деле,поделитесь как на самом деле происходит.
Следовательно, обязанность по уплате НДФЛ с доходов, полученных налогоплательщиком от участия в розыгрыше путевки в Европу, возлагается на налогового агента. В случае наличия согласия Посетителя или при указании Посетителя возможна передача персональных данных Пользователя третьим лицам, но представляющим исключительно контрагентов Компании.
Таким образом, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней применяются положения п. 2 ст. 224 Кодекса, согласно которым налоговая ставка в размере 35 процентов применяется в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб.
Например, если вы получили его в 2015, то заплатить налог нужно было не позднее 15 июля 2016 года. Точно сказать, какой налог платят с выигрыша машины, вам смогут в налоговой инспекции.
Налоговый кодекс РФ определяет, что выигрыш в лотереи или в любом другом пространстве – это доход, поэтому нужно заплатить НДФЛ. Денежный приз и другие бонусы трактуются как доходы физических лиц и ПП.
Автоматизированный сбор персональных данных осуществляется при отправке Посетителем запроса через Сайт.
Короче, главное, дурковать, зная границы дозволенного! Вспотевший, уставший, с играющими на щеках желваками, Якубович простился с нами до завтра. Пожелал удачи. Теперь нас за столики к себе пригласили режиссеры, разбив на тройки по каким-то заранее подготовленным планам. Но мы, я, Сергей и Аркадьевич, пристали к ним с просьбой нас не разделять.
Компания гарантирует, что персональные данные Посетителей передаются третьим лицам только в порядке, предусмотренном настоящей Политикой.
В коммерческой службе телекомпании ВИД отказались комментировать эту историю. Хотя и признали, что Карен Абрамян действительно работает в телешоу «Поле чудес».
Леониду Якубовичу уфимец преподнес подарки – настоящий башкирский мед и свинцовый фартук – фирменную одежду всех врачей-рентгенологов. Но и сам Артур с пустыми руками с программы не уехал. Он выиграл большой телевизор, домашний кинотеатр и цифровую видеокамеру.
Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).
Пункт 5 ст. 226 НК РФ устанавливает, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
А вот призы? Это совсем другой разговор. По Российскому законадательству все телеигры относятся к категории азартных игр.
Как накажут за неуплату налога?
За неуплату НДФЛ назначат штраф – 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ). Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем НДФЛ взыщут в любом случае, штраф платится сверху.
Неуплата НДФЛ в большом размере при значительном выигрыше может повлечь уголовную ответственность. При этом крупным считается налоговый долг, превышающий за период в пределах 3 лет подряд 2,7 млн руб., а особо крупным – сумма, превышающая за тот же период 13,5 млн руб. Минимальное наказание за неуплату налога – штраф в 100 тыс. руб., максимальное – тюрьма на год. Если добровольно выплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят (ст. 198 УК РФ).
Отзыв: ТВ-передача Поле чудес (Первый канал) — Обдуриловка для народа
Во-вторых, разбирает смех, когда говорят про подарки и призы. Про подарки точно не знаю, как они даются. И поэтому ничего наговаривать не буду. А вот призы? Это совсем другой разговор. По Российскому законадательству все телеигры относятся к категории азартных игр. И все выигрыши, втом числе и призоы, облагаются налогом до 30 процентов. Вот и получается то, что победитель должен оплатить часть выигрыша. Если приз мелкий то не страшно. А вот когда попадается машина, а стоит то тачка недешево. И были случаи, когда победители просто отказывались от главного приза, и уезжали расстроенные домой.
— Нам предоставили микроавтобус. Дети во все глаза смотрели в окна. В столице они оказались впервые. Наконец мы подъехали к Останкинской телебашне, — рассказывает Ирина. — Нас заставили пройти жёсткий контроль: сумки проверили на рентгене, нас самих заставили пройти через металлоискатель, сверили несколько раз все документы.
Уже много лет идет программа «Поле чудес». Очень давно мне она очень нравилась. Я еще помню то, что ее вел Листьев. После его убийства, такое темное оно было, новым ведущим стал Якубович. А потом стало неприятно смотреть, как по телевизору напрямую продолжали обдуривать народ.
Во-первых, стало смутным попаданию в передачу игроков. Вначале говорили, что нужно составить уникальный кроссворд, а теперь. вот и возникает вопрос. Как туда люди попадают?
Во-вторых, разбирает смех, когда говорят про подарки и призы. Про подарки точно не знаю, как они даются. И поэтому ничего наговаривать не буду. А вот призы? Это совсем другой разговор. По Российскому законадательству все телеигры относятся к категории азартных игр. И все выигрыши, втом числе и призоы, облагаются налогом до 30 процентов. Вот и получается то, что победитель должен оплатить часть выигрыша. Если приз мелкий то не страшно. А вот когда попадается машина, а стоит то тачка недешево. И были случаи, когда победители просто отказывались от главного приза, и уезжали расстроенные домой.
Но само прикольно то, что везут на передачу все, что можно привезти. Говорят в музей, но этот музей мало кто видел в глаза, и есть ли он вообще на самом деле. А когда игровой барабан ломится от провизии, то здесь или плачь, или смейся. А после съемки передачи начинается полная объедаловка.
КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?
Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков, полученных вами в течение налогового периода (года).
Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.
То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером».
А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.
Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.
Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.
Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.
Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.
Нужно ли платить налог со ставок?
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
При расчете налога с продажи автомобиля применяется налоговый вычет для так называемого иного имущества, он составляет максимум 250000 рублей, ст. 220 НК РФ.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
- 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
- 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
- 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Как рассчитать размер налога, подлежащего уплате?
Ежегодно в России примерно 1 — 2 % населения целенаправленно участвует в лотереях, надеясь на крупный выигрыш. На самом деле это очень маленький процент участвующих, по сравнению с европейскими странами, где до 70% населения испытывают удачу.
В случае выигрыша автомобиля или другого дорогостоящего имущества, согласно российским законам, организаторы лотерей обязаны официально сообщить победителю сумму налогов, которая вытекает из стоимости выигрыша.
Расчёт окончательной суммы налога, положенной к уплате, можно сделать по формуле:
Сумма налога = Стоимость имущества * 13 %,
Например, Ольга Сергеевна, купив несколько лотерейных билетов летом 2021 года, стала победительницей в простой денежной лотерее и получила автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р. в подарок.
До 15 июля 2021 года она обязана заплатить налог на выигрыш автомобиля, как на доходы физических лиц, в размере 13%, а именно:
1 200 000 * 13% = 156 000 р.
В том случае, если Ольге Сергеевне посчастливилось выиграть тот же автомобиль, стоимостью в 1 млн. 200 т. р., в бесплатной стимулирующей лотерее, проводимой организаторами в рекламных целях, то её налоговые обязательства составили бы 35%, а именно:
1 200 000 *35% = 420 000 р.
Выиграл и продал автомобиль — уплати НДФЛ дважды
Минфин России в письме от 16.05.2011 № 03-04-05/6-351 пояснил, что доходы, полученные в качестве приза при участии в рекламной акции, облагаются НДФЛ по ставке 35%, а доходы от его продажи — по ставке 13%. Это различные виды доходов, а значит, двойного налогообложения нет. Заметим, что позиция финансового ведомства полностью соответствует нормам налогового законодательства.
Сейчас многие фирмы, осуществляющие деятельность на рынке разнообразных услуг, привлекают внимание потенциальных клиентов с помощью рекламных акций. Операторы сотовой связи не исключение. Недавно один счастливый обладатель мобильного телефона в акции, проведенной компанией-оператором, выиграл автомобиль. Бывает и такое… Одна беда: наличных для уплаты налога на доходы физических лиц по ставке 35% у новоиспеченного автомобилиста не оказалось. Тогда он решил продать выигранный автомобиль. Но ведь с доходов от его продажи тоже надо уплатить налог. Не возникнет ли двойное налогообложение при уплате НДФЛ и с выигрыша, и с доходов от продажи автомобиля? Сомневаясь и не желая никоим образом нарушить закон и вступить в противоречие с налоговыми органами, гражданин обратился в Минфин России с вопросом о налогообложении доходов от продажи автомобиля, полученного в качестве приза при участии в рекламной акции.
Финансисты указали, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, которые получены как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло (ст. 210 НК РФ).
Стоимость автомобиля, выигранного в ходе рекламной акции, в части превышения 4000 руб. облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 и п. 28 ст. 217 НК РФ). А доходы, полученные гражданином от продажи принадлежащего ему имущества, по общему правилу облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Поскольку автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, последний имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи автомобиля, но не превышающей в целом 250 000 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Минфин России разъяснил, что доходы в виде стоимости приза, полученного при участии в рекламной акции, и доходы от продажи этого приза — различные виды доходов. И никакого двойного налогообложения одних и тех же доходов в данном случае не возникает.
Кроме того, финансисты напомнили, что с учетом положений ст. 228 и 229 НК РФ гражданин должен представить декларацию по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены доходы в виде стоимости приза и доходы от продажи автомобиля. Сумму НДФЛ, исчисленного по декларации, необходимо уплатить в бюджет не позднее 15 июля соответствующего года.
Между прочим, победители рекламных розыгрышей, оказавшиеся на седьмом небе от счастья, но огорошенные суммой налога, которую нужно уплатить со стоимости приза, нередко терзают Минфин России подобными вопросами. Например, письмом от 28.10.2010 № 03-04-05/6-646 финансисты сообщили одному счастливчику, выигравшему автомобиль стоимостью 430 000 руб. и предлагавшему в связи с этим уменьшить базу по НДФЛ на стоимость выигрышей (призов), что внесение изменений в порядок налогообложения таких доходов не предполагается.
На примере этого победителя посмотрим, какие налоговые потери он понесет, уплатив НДФЛ со стоимости полученного приза и с доходов от продажи вожделенного средства передвижения.
Итак, налог с выигрыша в данном случае составит 149 100 руб. [(430 000 руб. – 4000 руб.) х 35%].
Предположим, гражданин продаст автомобиль за те же 430 000 руб. Тогда, заявив в декларации имущественный вычет, он должен уплатить НДФЛ с доходов от продажи автомобиля в сумме 23 400 руб. [(430 000 руб. – 250 000 руб.) х 13%].
Если, например, и доход в виде стоимости приза, и доход от продажи автомобиля были получены в 2010 г., сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет не позднее 15 июля 2010 г., составит 172 500 руб. Напомним, что декларацию этот гражданин должен был представить не позднее 3 мая 2011 г.
Отметим, что ставка по НДФЛ устанавливается в размере 35% в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ (п. 2 ст. 224 НК РФ).
Следовательно, сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, не связанных с рекламой товаров, работ, услуг, облагается НДФЛ по ставке 13%. Такие разъяснения содержатся, в частности, в письме ФНС России от 02.03.2006 № 04-1-03/115. И если бы автомобиль был выигран, скажем, в телевикторине, победитель уплатил бы НДФЛ со стоимости выигрыша по ставке 13%.
Двойное налогообложение в случае продажи выигранного автомобиля
Зачастую получение транспортного средства в подарок связывается с его продажей.
Это возможно по двум обстоятельствам:
- гражданин не нуждается в автомобиле и предпочитает получение прибыли в денежной форме,
- у победителя нет достаточной суммы финансов для уплаты налога.
В обоих вариантах получателю приза потребуется внимательно изучить закон, чтобы не оказаться должником по незнанию. Как говорится, незнание не освобождает от ответственности. Чтобы легально выигрывать, надо учитывать все нюансы, связанные с этим процессом.
Потребуется ли платить налог дважды в случае продажи выигранного автомобиля? Налоговые органы утверждают, что выигрыш и доход с продажи представляют собой разные источники дохода, и как следствие облагаются разными налогами. Таким образом, если полученную машину требуется продать, то действительно уплатить надо будет дважды. Если в первом случае налог составит либо 13%, либо 35% (второе случается чаще, так как компании предлагая в качестве приза автомобиль, рассчитывают на привлечение клиентов), то за сделку купли-продажи установлена фиксированная ставка для физических лиц в размере 13%.
Существуют также и налоговые вычеты, на которые может рассчитывать граждан при правильной и своевременной оплате пошлины:
- 4000 рублей на выигрыш. Призы, имеющие стоимость меньше 4000 налогом не облагаются.
- 250000 рублей за продажу автомобиля, находящегося в собственности менее трёх лет.
Несмотря на привлекательные условия льготного налогообложения, финансовые потери составят большой процент. Рассмотрим пример: гражданин К в ходе рекламной акции одной компании получил в подарок автомобиль. Независимый эксперт оценил его рыночную стоимость в 430000 рублей. Итак, пошлина на выигрыш составит 149100 рублей. Эта сумма вычисляется следующим образом: из итоговой цены машины требуется вычесть 4000 рублей и умножить на 35%. Так как у гражданина данных денег не оказалось, он принял решение продать полученную машину. Ему удалось сделать это по составленной экспертом цене, то есть за 430000 рублей. С этой сделки он должен будет оплатить 13% налога за получение дохода от сделки купли-продажи. Но так как машина была в собственности менее трёх лет, то налогом будет облагаться не вся сумма, а она за вычетом 250.000 рублей. В итоге этот взнос составит 23400 рублей. Суммарная денежная сумма, полученная государством, составит 172500 рублей. Из всего вышеописанного можно сделать вывод, что стоимость полученного приза необходимо определять уже после вычета денег государством. Несмотря на то, что указанный процент кажется достаточно высоким, стоит отметить, что в европейских странах он составляет 50%. То есть гражданин обязан отдать государству минимум половину стоимости приза.
Уклонение от уплаты пошлин санкционируется государством, и гражданин будет нести ответственность по двум направлениям.
Любой доход, полученный гражданином РФ на территории страны и за её пределами, облагается налогом. В зависимости от способа его получения устанавливаются различные налоговые ставки. Если речь идёт о выигранном движимом имуществе, то пошлина составит от 13% до 35%. В дополнение к этому возможно внесение дополнительных денег, если с полученным автомобилем будут произведены действия в виде купли-продажи.
Ярославна, победившая на «Поле чудес», рассказала как делают шоу
В семье, где подрастают четверо детей, каждый рубль на счету.
Помогла администрация района.
Глава выделил многодетной семье 5000 рублей на билеты.
В столицу решили ехать автобусами, так было дешевле, но оказалось — неудобнее. После долгой дороги автовокзал показался раем.
Представители съёмочной группы уже ждали ярославцев. Кордоны «Останкино» — Нам предоставили микроавтобус.
Дети во все глаза смотрели в окна.
В столице они оказались впервые. Наконец мы подъехали к Останкинской телебашне, — рассказывает Ирина. — Нас заставили пройти жёсткий контроль: сумки проверили на рентгене, нас самих заставили пройти через металлоискатель, сверили несколько раз все документы.
Наконец, долгожданная студия.
Ярославцев провели в отдельную комнату и попросили дождаться режиссёра и показать подарки, которые они привезли. Подготовка к съёмке заняла несколько часов.
Сначала всех отправили к гримёру. Над каждым поработали, привели в порядок причёску и макияж и отправили завтракать.
Пунктом 1 ст. 226 НК РФ предусмотрено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, признаются налоговыми агентами в отношении таких доходов, выплачиваемых физическому лицу, и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса.
Высокая ставка целых 35 % — используется в том случае, если целью устроителя была реклама (стимулирование продаж). Розыгрыш призов от Спрайта, конкурс на самую интересную историю Как я начал курить от Мальборо, вручение путвки на двоих тысячному клиенту турфирмы, обратившемуся в не на День Валентина и тому подобное вс, в результате чего повышается количество продаж, обращений, посещений, попадает в эту категорию.
Налог на выигрыши и призы
В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Налог с приза? Должен ли я заплатить налоги с приза и в каком размере? Если приз представляет из себя: заданный автором распространиться лучший ответ это Платить налог Вы обязаны. Если участие в акции, повлекшей получение указанного сертификата, производилось в рекламных целях, то ставка налога составляет 35 % от стоимости приза (п. 2 ст. 224 НК РФ). Но налог по этой ставке будет взиматься только с суммы, превышающей 4000 руб. , в связи с тем, что призы (выигрыши) в конкурсах стоимостью до 4000 руб. налогом не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ) .
В Вашем случае получается: Номинальная стоимость сертификата (10000) + денежная составляющая (3231) — размер необлагаемый налогом (4000) (если до этого Вы не получали никаких других выигрышей, т. к. это годовая сумма, т. е. все призы в денежном выражении, необлагаемые налогом по ставке 35% должно в течение года не превышать 4000 руб. ) х 35% = сумма налогового обязательства.
Выиграл денежный приз как быть с налогом
Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия. Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей.
Если гражданин является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, ставка НДФЛ составит 13%. Если же победитель — нерезидент, то налог со стоимости приза ему придется уплатить по ставке 30% (п.