Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно указу президента «О дополнительных мерах соц.поддержки лиц, осуществляющих уход за нетрудоспособными гражданами» выделяется ежемесячная компенсационная выплата. В 2021 г. она составляет 1200 руб. Эта доплата положена трудоспособному неработающему лицу, которое осуществляет уход за инвалидом.
🏚 Каким критериям должна соответствовать недвижимость
Льготные категории граждан могут освобождаться от налогообложения на следующие виды недвижимости:
- жилые дома;
- квартиры и комнаты;
- гаражи и места для автомобиля на стоянке;
- недострои и иные недвижимые объекты.
При этом должны быть соблюдены некоторые условия:
- Человек, претендующий на налоговые послабления, должен являться собственником помещения.
- Помещение не должно использоваться в предпринимательской деятельности.
- Льготы предоставляются только по одному объекту каждого вида. Если имеется несколько объектов в собственности, послабления могут быть применимы только к одному из них.
Платят ли инвалиды транспортные и имущественные налоги
Освобождение от налогов инвалидов также распространяется на транспорт. Транспортный налог для инвалидов отсутствует, если граждане используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
На земельный налог у отдельной категории граждан есть следующие бонусы:
- инвалиды освобождены от налога на земельный участок площадью менее 6 соток;
- если больше 6 соток — налог на землю рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.
Проблематика получения
В некоторых случаях мало получить медицинское заключение, требуется дополнительно обращаться в суд для признания гражданина недееспособным и назначения опекуна или попечителя.
Например, человек со слабоумием не в состоянии подписать доверенность на кого-то из родственников, поскольку его заболевание не позволяет считать его дееспособным и самостоятельным. В этом случае родственникам или лицам, непосредственно осуществляющим уход, требуется обратиться в суд по месту жительства. Срок рассмотрения такого дела редко превышает 30 календарных дней.
После получения статуса опекуна или попечителя от имени гражданина с ограниченными возможностями может выступать уже тот, кто осуществляет уход. В том числе подавать заявления на получение различных льгот и пособий.
Согласно ФЗ 442 инвалидам 1 группы положены следующие социальные услуги:
- юридическое сопровождение;
- помощь при оплате жилищно-коммунальных услуг;
- препровождение к месту оказания медицинской помощи;
- приведение в санитарный порядок места проживания пенсионера;
- помощь в организации похорон;
- доставка медикаментов, продуктов;
- соцработник может сопровождать лицо к месту захоронения родственников;
- оформление на проживание в дом престарелых;
- помощь в уходе за памятником, могилой ветеранов;
- участникам ВОВ (Великой Отечественной войны), вдовам оказывается психологическая поддержка.
В филиале социальной защиты населения есть отдельное пособие на погребение лиц с инвалидностью. Также предусмотрена материальная помощь, если умирает опекун больного.
Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.
1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей.
3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.
Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.
Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.
Льготы по земельному налогу
Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:
- земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
- размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
- налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.
На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.
В частности речь идет о таких законах:
- ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
- ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
- статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
- Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
- Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.
Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.
Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).
| Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./% | Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ. |
| На 3,0 тыс. руб. | — инвалидам, участникам сражений ВОВ;
— лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение; — военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР. |
| На 0,5 тыс. руб. | — лица, являющие инвалидами с детства;
— граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности. |
| На 100,0% | — люди, которые получили статус инвалидов с детства. |
Льготы по оплате налога на землю для лиц, имеющих группу нетрудоспособности.
Гражданам, имеющим инвалидность в 2022 году оплачивать налог на землю, которая является их частной собственностью, не требуется.
Льгота распространяется также и в отношении земельного участка, площадью до 600 кв. м.
В случае, когда у человека, отнесенного к льготной категории по налогообложению земли, есть в собственности несколько наделов, то от уплаты налога будет освобожден только один из них.
Человек может самостоятельно выбрать участок, если их несколько, за который о не хотел бы оплачивать налог. Для этого ему надо обратиться в отделение налоговой службы. При отсутствии подобного обращения от гражданина, льгота будет применяться в автоматическом режиме в отношении того участка земли, с которого предполагается получить большую сумму платежа в бюджет.
Как оформить инвалидность
Перед оформлением инвалидности необходимо понять, что вы соответствуете критериям. В законе строго прописаны критерии к инвалидам каждой группы. В частности, необходимо соответствовать следующему:
- Утрата работоспособности в полном или частичном объеме.
- Есть необходимость в получении регулярного ухода со стороны других лиц.
- Отсутствие конечностей.
- Диагностирование неизлечимых болезней, которые требуют серьезного лечения.
- Нарушение психики.
- Потеря внутренних органов в результате травмы или операции.
- Проблемы с органами слуха или зрения.
Выше уже было сказано, что существует три группы инвалидности. Необходимо понимать, чем они отличаются, чтобы самостоятельно предположить, к какой именно вас могут отнести в случае положительного решения:
- Первая группа предполагает пациентов, которые не могут самостоятельно заботиться о себе в силу прогрессирующего заболевания. Они цепляются за жизнь и не могут работать. Им предоставляется максимальное количество льгот. При этом им требуется персональный уход со стороны других лиц.
- Вторая группа актуальна для пациентов с болезнями средней тяжести. Они могут сами ухаживать за собой и могут продолжать работать в некоторых секторах экономики. Однако существуют серьезные ограничение на выполнение трудовой деятельности.
- Третья группа присваивается тем, кто в силу некоторых заболеваний больше не может выполнять свои функции на основном рабочем месте.
Льготы в оплате налога предоставляются инвалидам детства, а также лицам, имеющим 1 и 2 группу. Размер вычета стандартный и составляет 500 рублей.
Исключением являются граждане, которые имеют определенные проблемы со здоровьем при прохождении воинской службы или в результате устранения аварии на Чернобыльской АЭС.
В таком случае вычет увеличивается до 3000 рублей. НДФЛ не удерживается с социальных выплат, компенсаций и пенсий.
Налогообложению не подвергаются суммы, потраченные инвалидом на:
- санаторно-курортное лечение;
- приобретение медицинских препаратов по профилю заболевания (но в пределах 4000 руб.);
- покупку специальных медицинских средств и приспособлений (протезы, слуховые аппараты и др.).
Родители детей инвалидов также имеют право на льготы по налогам. Для их получения следует написать заявление в бухгалтерию организации в начале календарного года и представить перечень документов, которые подтверждают право на данные льготы.
При этом, налоговый вычет действует в течение года и только в случае, если доход не превышает 350000 руб. После того, как эта сумма будет превышена, льгота перестанет действовать.
Размер вычета в 2021 году составляет 12000 руб. для родителей особого ребенка. Опекуны и попечители могут претендовать только на льготное налогообложение из заработной платы в сумме 6000 руб.
Льгота по налогу на имущество
Инвалиды 1 гр. имеют право на 100% скидку при уплате налога на имущество, то есть полное освобождение от сбора. Согласно ст. 32 НК РФ, налог рассчитывается на квартиры, частные дома, объекты строительства, дачные и хозяйственные постройки до 50 м², гаражи, парковки. Лимит на площадь квартиры или дома не установлен.
Скидка действует на одну имущественную единицу, например, если инвалид имеет две квартиры, то льготу он получит только за одну из них. При этом гражданин может выбрать, за какую из квартир он будет уплачивать сбор, указав ее данные в заявлении для ФНС.
Обязательным условием для полного освобождения от налога является владение объектом. Если инвалид владеет частью объекта, то получает скидку только за долю. Налог отсутствует, если имущество перешло к собственнику по наследству. Кроме того, граждане с инвалидностью вправе не платить пошлину в размере до 1 миллиона руб. по искам в сфере имущественного права.
Что положено в качестве государственной поддержки?
Инвалидам первой группы существуют такие меры социальной поддержки от государства и региональных властей:
- Пенсионное обеспечение;
- Предоставление льготы на жильё;
- Привилегии в получении образования;
- Дотации, а также пособия выплачиваемые ежемесячно;
- Полный набор услуг социальной сферы.
Это государственные меры поддержки инвалидов и они работают независимо от того, какие решения по отношению к таким категориям населения принимают региональные власти.
Власти города Москва предоставляют инвалидам приоритетную карточку столичного жителя, на которую происходят перечисления с бюджета на предоставленные им льготы.
В СПБ для инвалидов 1 группы, муниципалитеты предоставляют специализированный транспорт для проезда в клинику, или же в управление социальной защиты населения.
Стоимость таких услуг не превышает 10,0% от стоимости. Если нужно перевести ребёнка, тогда с ним может ехать мама.
Такие же льготы распространены и в Ленинградской области, когда за счёт региональной помощи, неходячему больному, или же больному без ноги добраться спецтранспортом до санатория на реабилитацию.
Многие региональные власти для данной категории людей установили коэффициенты на выплату пенсии, а также региональных пособий и дотаций:
- В городе Уфе — принят коэффициент 1,80;
- Власти Новосибирска установили коэффициент 1,20.
С юридической точки зрения
Начиная разбираться, платят ли инвалиды транспортный налог, стоит сперва выяснить, что же он собой представляет и какие имеет особенности. Первое, что следует знать, что этот сбор является налогом имущественного типа, то есть потребность в оплате появляется не ранее, чем гражданин, а в нашем случае – инвалид, приобретете такое средство передвижения, как автомашина, катер, мотоцикл и тому подобный агрегат.
Транспортный налог в нашей стране является региональным. Это означает, что на федеральном уровне льготы и скидки по оплате могут быть предоставлены только в исключительных, из ряда вон выходящих, случаях. Все скидки и послабления назначаются местными властями и инвалиды первой группы тут вовсе не исключение.
Каждый орган законодательной власти на местах имеет право вносить свои правки и руководства в основные, базовые статьи закона, устанавливать размер, сумму, ставки, а также порядок и сроки оплаты, форму налоговой отчетности и иные варианты изменений, относительно ТН. Давайте разберемся с тонкостями и нюансами, записанными в НК РФ.
- В качестве объекта обложения налогами является автотранспортное средство, к примеру, легковые и грузовые автомобили, автобусы, трактора и водные судна, вертолеты и самолеты, мотосани, снегоходы и вездеходы, в том числе на гусеничном ходу.
- Транспортные налоги назначаются и рассчитываются в зависимости от мощности двигателя ТС, на них установленного. Причем чем больше мощность, тем больше придется внести, это обязательно нужно помнить. Расчет производится за каждую лошадиную силу.
- Налоговые ставки назначаются на местах, регионально, они могут меняться с течением времени, однако не более чем в десять раз от начальной базы.
- На окончательную сумму транспортного налога может заметно влиять учет полезного срока действия авто, вводимый в некоторых регионах.
Разбираясь, платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог на авто, многие с удивлением обнаруживают, что в большинстве стран мира ничего подобного нет в принципе, а не то что для незащищенных слоев населения. Однако стоит принимать в учет, что в таких государствах это компенсируется иными видами налогов, к примеру, дорожным, экологическим, имущественным и прочими. Так что никто толком и не скажет, как было бы лучше, исходить придется из того, что уже есть в наличии.
Порядок оформления льгот
Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.
- Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
- Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
- Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
- Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.