Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Таможенные пошлины на посылки 2023 для физических лиц ввоз товаров в Россию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2020 года на территории Евразийского экономического союза (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика и Российская Федерация) начали действовать новые стоимостные, весовые и количественные нормы ввоза товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях на таможенную территорию Союза. Максимально допустимым беспошлинным порогом стала стоимость международного почтового отправления 200 евро при весе брутто 31 кг; превышение любого из этих двух параметров приведёт к обложению почтового отправления таможенной пошлиной. Фраза «максимально допустимым» означает, что страны — участники ЕАЭС могут устанавливать собственный порог беспошлинного ввоза, не превышающий установленный решением ЕЭК.
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.04.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
Ограничения на ввоз алкоголя и табака
Под алкогольными напитками понимаются алкогольные напитки с концентрацией спирта более 0,5 об.%, с кодом ТН ВЭД 220300 — 220600 и 2208, не включая этиловый спирт и квас. Норма ввоза алкогольных напитков, ввозимых в сопровождаемом и (или) несопровождаемом багаже составляет 3 л. Если ввозится больше, то нужно заплатить 10 евро за каждый литр превышения. Более 5 литров алкоголя ввозить нельзя. Перевозчиком можно ввезти не более 5 литров алкогольных напитков. Пошлина составляет 10 евро за 1 литр.
Норма ввоза табака, табачных изделий, а также продукции, содержащей табак, никотин и предназначенной для вдыхания с помощью нагрева или другими способами (без горения) составляет: 200 сигарет, или 50 сигар (сигарилл), или 200 изделий с нагреваемым табаком («стиков»), или 250 г табака, или изделия в ассортименте общим весом не более 250 г.
Сняты ограничения по вывозу из ЕАЭС алкоголя и табака для физических лиц
С 30.06.2019 физлица, достигшие 18 лет, могут вывозить из стран ЕАЭС этиловый спирт, алкогольные напитки, пиво, табачные изделия без ограничений.
Внимание! Нормы ввоза в страну назначения определяются её законодательством.
Как оплатить пошлину при доставке частными перевозчиками
По запросу ФТС такие перевозчики, как DHL и UPS, запрашивают данные для декларирования у покупателя и передают их в специальный реестр таможенной службы.
- После оформления заказа в магазине покупателю приходит сообщение от сервиса доставки со ссылкой на регистрацию в личном кабинете, где нужно указать данные о себе и о покупке: паспортные данные, ИНН, телефон и электронную почту, по которым можно связаться, если возникнут вопросы, ссылки или скриншоты с сайта, на которых видны название и цена товара в момент покупки.
- Когда товар окажется в России на таможне, покупателю придет сообщение о том, что нужно оплатить пошлину. Таможня не выпустит посылку, пока не увидит платеж.
- Дополнительно потребуется оплатить таможенный сбор 250 рублей и, возможно, комиссию.
Порядок растаможки международных почтовых отправлений регламентирован таможенным законодательством РФ, а также соответствующими приказами и актами, главным образом:
-
гл. 37 и 40 ТК ЕАЭС;
-
Решением совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107 «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования».
Товары, содержащиеся в МПО, подлежат декларированию. Без таможенного декларирования и помещения под таможенные процедуры через таможенную границу ЕАЭС могут перемещаться:
-
письма;
-
почтовые карточки;
-
отправления для слепых;
-
аэрограммы.
Давайте на примере заказанной продукции из интернет-магазина рассчитаем, в каком случае и в каком размере гражданину придется платить сбор в пользу государства.
Таможня при оценке посылки смотрит, выбивается ли товар из допустимого параметра по цене или весу. Например, гражданин приобрел за границей для себя меховую шубу. По весу с ней проблем не было, она была меньше 31 кг, но вот по стоимости не прошла, так как в документах указана цена в районе 1100 евро. На посылки у нас отводится уровень в 200 евро. Значит, покупатель мехового изделия должен заплатить пошлину с 900 евро (1100 — 200). Пошлина составит 15% от суммы превышения. Нехитрые расчеты показывают, что владельцу нужно будет отдать государству 135 евро.
А теперь предположим, что гражданин ввозит в страну холодильник. По цене он умещается в нормативы, но вот вес посылки находится явно выше допустимых 31 кг. Превышение над планкой составляет 20 кг. За каждый килограмм сверх нормы следует заплатить 2 евро. В этом случае получится, что пошлина составит 40 евро.
Бывает, что посылка превышает допустимые нормативы, как по цене, так и по весу. В этом случае выберут направление, по которому государство окажется в наибольшем выигрыше и, соответственно, по нему рассчитают пошлину.
Отличаются ли правила ввоза товаров из Финляндии в Россию от общих
Чтобы поездка в Финляндию обернулась только приятными впечатлениями, необходимо заранее изучить отдельные правила, которые нужно соблюдать при ввозе товаров и пересечении границы. Мы не станем детально рассказывать обо всех нормах, потому что они не сильно затрагивают обычных путешественников. Заострим внимание на самых ключевых правилах ввоза для простых людей.
В целом, российские ограничения по отношению к ввозу товаров из Финляндии схожи с подобными правилами в отношении прочих государств. Единственный момент: табачные и спиртосодержащие изделия допускается ввозить лицам старше 17 лет. Количество алкоголя при ввозе (любого, пива в том числе) не должно превышать 3 л. По прочим товарам актуальны аналогичные правила. Отдельная деталь для автомобилистов: ввоз в Россию бывшей в употреблении резины категорически воспрещен. И на всякий случай – если везете с собой особо ценную технику (фото- или/и видеокамеру, ноутбук), внесите их в декларацию на въезде.
В реальности же обе стороны снисходительно относятся к полным пакетам из супермаркетов. Однако сто пачек стирального порошка либо пять новых смартфонов способны породить вполне обоснованные претензии.
В заключение несколько советов на тему, как вести себя при переходе границы России. В очереди к окну проверки документов стойте по одному. Нельзя без разрешения пересекать ограничительные линии. Повремените с курением и не мусорите. Не стоит бурно делиться восторгом по поводу своей поездки (особенно если в пути вы «принимали» для хорошего настроения). Ни в коем случае не шутите, тем более на тему оружия, наркотиков и т. п. Поверьте, с балагурами на границе России могут обойтись довольно неприветливо. Вместе с тем помните, таможенники – обычные люди, только находятся они при исполнении особо важных обязанностей. В связи с этим они не будут возражать против банальных проявлений вежливости – улыбки и приветствия.
Как изменилась стоимость почтовых отправлений из-за рубежа
Коснулись изменения и правил отправки почтовых отправлений из-за пределов Российской Федерации. Стоит напомнить, что до вступления в силу изменений в таможенные правила, пересылать в Россию без уплаты пошлины можно было в месяц не более 31 кг товара общей стоимостью 1 тыс. евро. Посылки сверх лимита облагали 30-процентным налогом, но не менее 4 евро за 1 кг.Что касается изменений 2020г., то вес отправлений останется прежним – 31 кг, а в отношении стоимости посылки вводится ограничение в 500 евро. Скорее всего, вес беспошлинного отправления не изменится и в 2020г., при этом стоимость отправляемого товара снизится до 200 евро. Радует, между тем, тот факт, что будут сняты ограничения относительно частотности отправки. По новым расценкам можно будет отправлять товар неограниченное количество раз, даже если такая необходимость будет возникать каждый день. Изменится и величина таможенной пошлины – сократиться до 15% от стоимости товара.Снижение объемов товаров, ввозимых на территорию страны без уплаты пошлины способствует увеличению бюджета страны, поэтому существует мнение, что депутаты ГД РФ еще вернутся к отклоненной ранее инициативе о снижении общей стоимости ввозимого товара до 20 евро. Это позволит наполнить бюджет дополнительными средствами, при этом России есть, с кого брать пример – в Беларуси уже давно действует максимальный порог в пределах 25 евро, поэтому велика вероятность, что такие кардинальные перемены не обойдут и Российскую Федерацию.
Россияне начнут платить пошлину с зарубежных онлайн-посылок дороже €200
Если вы применяете специальные режимы налогообложения или пользуетесь освобождением от уплаты НДС, вам нужно сдавать в налоговую инспекцию отчёт об операциях по форме КНД 1169010 в следующих ситуациях:
- покупка или продажа прослеживаемых товаров на территории РФ у российских контрагентов, в том числе через агентов;
- передача и получение товара, не связанная с реализацией (реорганизация, взнос в уставный капитал и т.д.);
- передача или получение права собственности на безвозмездной основе;
- прекращение прослеживаемости товара (в том числе продажа физическим лицам для личного потребления, самозанятым, передача в производство для изготовления новых товаров, утилизация, утрата и недостача);
- передача или получение права собственности на безвозмездной основе;
- возобновление прослеживаемости товара (в том числе возврат от физических лиц и самозанятых ранее проданного товара, возврат непеработанных остатков из производства);
- импорт или экспорт.
Отчёт сдают в электронном виде в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Если экспортируете товары в ЕАЭС, дополнительно сдайте в ФНС уведомление о перемещении товаров по форме КНД 1169009 в течение 5 рабочих дней с даты отгрузки независимо от того, являетесь ли вы плательщиком НДС. Если ранее экспортировали товар в ЕАЭС и подали уведомление о перемещении товаров, а потом был полный или частичный возврат этого товара, не позднее следующего рабочего дня с даты возврата направьте корректировочное уведомление о перемещении товаров.
- Проверьте, подлежат ли ваши товары прослеживаемости.
- Перейдите на электронный документооборот (ЭДО) с контрагентами и подключите сдачу отчётности в налоговую в электронном виде. Если вы с контрагентом обслуживаетесь у разных операторов, обратитесь к своему провайдеру, чтобы подключить роуминг.
- Проведите инвентаризацию по остаткам товаров, подлежащих прослеживаемости.
- Отправьте в ФНС уведомление об остатках прослеживаемых товаров и получите РНПТ.
- Поскольку РНПТ присваивается отдельной партии товаров, организуйте партионный учёт товаров, внесите изменения в учётную политику.
- Занесите РНПТ в учётную программу. Для этого учётная система должна быть доработана и обновлена.
- Организуйте систему контроля за правильностью формирования документов и отчётности в системе прослеживаемости товаров, чтобы весь прослеживаемый товар имел РНПТ в передаточных документах. При этом ЭДО должен быть не только у продавца, но и у покупателя. Создайте внутренний регламент, исключающий пропуски при внесении РНПТ в учётную программу. Следите, чтобы сделки с прослеживаемым товаром вовремя и в полном объеме попадали в отчётность. Например, отчёт об операциях с прослеживаемым товаром сдаётся только при наличии сделок, поэтому нужно ежеквартально проверять, возникла ли обязанность по составлению такого отчёта.
Размер платежа за оформление зависит от задекларированной стоимости товара. Подробная градация расчетов необходимой выплаты представлена в таблице.
|
Декларированная стоимость груза при импорте, рублей |
Размер ставок сборов за таможенное оформление, рублей |
|
до 200 000 |
775 |
|
200 000 – 450 000 |
1550 |
|
450 000 – 1 200 000 |
3100 |
|
1 200 000 – 2 700 000 |
8530 |
|
2 700 000 – 4 200 000 |
12000 |
|
4 200 000 – 5 500 000 |
15500 |
|
5 500 000 – 7 000 000 |
20000 |
|
7 000 000 – 8 000 000 |
23000 |
|
8 000 000 – 9 000 000 |
25000 |
|
9 000 000 – 10 000 000 |
27000 |
|
Свыше 10 000 000 |
30000 |
Размер платежа за сопровождение груза будет варьироваться в зависимости от вида транспорта и длины маршрута.
Таможенные пошлины для личных покупок в 2021 году
Вот лимиты и ставки, которые будут действовать при покупках для личных нужд в 2021 году.
| Способ ввоза в Россию | Беспошлинный лимит | Пошлина сверх лимита |
|---|---|---|
| Почтой или курьерской службой | 200 € и 31 кг на одну посылку | 15% или 2 € за 1 кг |
| Наземным транспортом или пешком | 500 € и 25 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
| Самолетом | 10 000 € и 50 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
Размеры беспошлинного лимита
В России при ввозе продукции из-за рубежа беспошлинные нормативы для физлиц зависят от средства доставки товаров. Например, гражданин может привезти товар сам, используя самолет, поезд, автомобиль, а может заказать товар в интернет-магазине с доставкой до дома.
Для самолетных путешественников беспошлинный порог установлен на уровне 10 тыс. евро. Вес ввозимой продукции не должен превышать 50 кг. Если стоимость приобретенных товаров или их вес не превышают установленные рамки, то никаких вопросов, связанных с пошлиной, к пассажиру не будет.
Для граждан, которые пересекают границу России пешком, либо на наземном транспорте, действуют иные планки. Им можно без пошлин провозить с собой товары для себя на сумму до 500 евро. Вес продукции должен укладываться в рамки до 25 кг.
Также отдельные нормативы действуют на покупки в иностранных онлайн-магазинах. Они доставляют товары специальными службами. На границе товар изучают, оценивают, взвешивают. Если стоимость заказа находится ниже отметки в 200 евро, а вес – ниже отметки в 31 кг, то гражданин попадает в беспошлинный сегмент. Не придется ничего доплачивать за товар.
Оформление декларации на товар от частного продавца
На данный момент таможенные органы позволяют принимать без пошлины частные отправления, промаркированные штампами «Not for sale», «Gift» при наличии описания (заполненной декларации).
При этом отправитель должен быть частным лицом. Стоит помнить, что все отправления хранятся в базе, поэтому посылка от лица, которое отправляет что-либо массово, может рассматриваться таможней как коммерческая отправка, что потребует её переоформления.
Отправка частным лицом с адресов, так или иначе связанных с массовой отправкой посылок, либо каким-либо образом связанных с магазинами, так же приведет к необходимости переоформления.
В том случае, если посылка не будет иметь описания/таможенной декларации, её развернут с таможни обратно отправителю.
Для подтверждения факта подарка может потребоваться история переписки. Поэтому при покупках на eBay, Amazon и других онлайн-площадках с возможностью продаж частными лицами не стоит пренебрегать общими правилами.
P.S. Что сейчас происходит с посылками из Китая
На данный момент продавцы, находящиеся вне карантинной зоны, стабильно отправляют посылки, если товар есть на складе. Товарное сообщение не приостановлено: на данный момент я уже получил ряд посылок, отправленных в конце января, и жду ещё около 5, отправленных сразу после китайских новогодних праздников.
На ряд популярных товаров образовался дефицит, который закончится только после начала работы фабрик. Точный срок неизвестен, поэтому если продавец упоминает об отсутствии на складе – лучше не заказывать вовсе, переждать.
Продавцы в карантинной зоне на данный момент работают из дома и ничего не отправляют. Однако, они либо ничего не отвечают в чате, либо честно предупреждают о сроках отправки.
Большая часть не отправленных посылок не являются следствием карантина: продавцы продали со скидкой во время распродаж, получили от AliExpress компенсацию, а теперь повторно собираются продать тот же товар за полную или повышенную в следствии дефицита цену.
Где и как платить налог на посылки в Беларуси?
О таможенном платеже можно уточнить у почтового оператора. Оплачивается пошлина в самом пункте выдаче РУП «Белпочта». При этом наш почтовый оператор возьмёт и за свои «эксклюзивные» услуги деньги в виде почтового сбора (около 5 бел. рублей).
Лимиты и пошлины на посылки в Беларуси – это своеобразная защита внутреннего рынка от дешевейшего импорта из Китая, США и остальных стран. Плюс способ налогообложения граждан, которые приобретают товары в коммерческих целях.
Эти лимиты направлены против заграничных интернет-магазинов, чтобы заказывать на том же Алиэкспресс в Беларусь было невыгодно. Причем все посылки дальнего зарубежья находятся в таком положении (даже подарки от родственников из-за границы облагаются сбором).
Особенности начисления пошлины при заказе из интернет-магазинов
Если сравнить размер беспошлинного лимита в 2019 и 2020 году, то наибольшие изменения произошли именно в категории пошлин на посылки. Если в 2019 году можно было заказывать на 500 евро, то теперь ограничение снизилось в два с половиной раза.
Не спешите отчаиваться: изменили не только лимит, но и правила его определения. Если раньше пошлиной облагались посылки, суммарная стоимость которых за месяц превышала 500 евро, то теперь беспошлинный лимит установлен на каждое почтовое отправление в отдельности.
В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин РФ заказывает в интернет-магазине из Китая 3 телефона: себе, жене и ребенку. Примерная стоимость каждой модели – 180 евро. Если он сделает покупку в одном магазине, а продавец упакует товар в одну посылку, налицо превышение лимита. Придется уплатить пошлину с 290 евро, а это достаточно приличная сумма. Но если заказать эти модели в трех разных магазинах и получить их тремя посылками, превышения лимита нет, а пошлину платить не придется.
Аналогично рассчитывается лимит и по весу: 31 кг на каждую посылку, а не за все, полученные в течение одного календарного месяца.