Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «До какого надо оплатить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Физические лица в РФ обязаны платить налог на доходы, имущество, землю, транспорт. Первый, в большинстве случаев, взимается с заработной платы и уплачивается работодателем ежемесячно. Подоходные отчисления с других видов дохода ложатся на плечи самого налогоплательщика, их нужно внести до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается гражданином, который еще не заплатил налог, до 30 апреля указанного года. Остальные виды налогов нужно заплатить в те же сроки.
Сроки уплаты транспортного налога в 2022 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Транспортный налог | За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
| За I квартал 2022 г. | Не позднее 04.05.2022 | |
| За II квартал 2022 г. | Не позднее 01.08.2022 | |
| За III квартал 2022 г. | Не позднее 31.10.2022 | |
| За 2022 год | Не позднее 01.03.2023 |
Сроки уплаты земельного налога в 2022 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Земельный налог | За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
| За I квартал 2022 г. | Не позднее 04.05.2022 | |
| За II квартал 2022 г. | Не позднее 01.08.2022 | |
| За III квартал 2022 г. | Не позднее 31.10.2022 | |
| За 2022 год | Не позднее 01.03.2023 |
Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:
-
стандартный (на детей и самого налогоплательщика);
-
социальный (на лечение, обучение);
-
имущественный (на приобретение жилья);
-
инвестиционный;
-
вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
-
вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;
-
профессиональный вычет.
Нужно ли подавать заявление на льготу?
Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.
Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.
Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам не учли, необходимо самостоятельно заявить о ней, обратившись в ФНС.
Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки:
| ВИД СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ | ЗА КАКОЙ ПЕРИОД УПЛАЧИВАЕТСЯ | СРОК УПЛАТЫ |
|---|---|---|
| Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС | ||
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |
| Взносы ИП за себя | За 2020 год (доплата взносов на ОПС с суммы дохода за 2020 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 01.07.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 10.01.2022 | |
| За 2021 год (доплата взносов на ОПС с суммы дохода за 2020 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 01.07.2022 | |
| Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС | ||
| Взносы на травматизм | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 |
Если автомобилист приобрел движимое имущество в 2021 году, транспортный налог он будет оплачивать только со следующего периода отчета. При этом Налоговый кодекс страны (а именно пункт 3 статьи 362) предполагает, что взнос за владение движимым имуществом рассчитывается в зависимости от срока юридического обладания транспортным средством.
Согласно нормам расчета налоговых отчислений за владение автомобилем, на размер суммы влияет дата регистрации автомобиля или снятия его с учета. Так, если постановка на учет или снятие с него авто произошла в течение отчетного этапа, коэффициент взноса рассчитывается по формуле. Достаточно поделить количество полных месяцев обладания движимым имуществом к общему числу месяцев в году. Авансовые платежи рассчитываются по аналогичной схеме.
Таким образом, транспортный налог представляет собой обязательный платеж за обладание средством передвижения. Все автомобилисты, чье право собственности на движимое имущество официально зафиксировано, должны в срок вносить средства по налоговому платежу.
До какого числа нужно оплатить транспортный налог за 2021 год
В 2021 году возможно введут изменения в закон, регулирующий порядок налогообложения. Это связано с тем, что размер ставок зависит от многочисленных факторов: стоимости топлива, курса валюты, которые систематически меняются. Коррективы могут коснуться и того, когда платить налоги 2021. Однако пока нововведения в закон не приняты, расчет платежа будет происходить по старой схеме.
Чтобы выяснить предполагаемую сумму для оплаты, юридическому или физлицу необходимо знать мощность собственного автомобиля. Последующий расчет производится исходя из действующей ставки.
Ставка рассчитывается за 1 лошадиную силу двигателя машины. Во внимание берется тип транспортного средства, год его выпуска, стоимость. Приблизительную сумму платежа можно определить, используя значения, приведенные в таблице.
| Мощность (л.с.) | Средняя ставка (рубдей за 1 л.с.) |
|---|---|
| Легковые втомобили | |
| До 100 | 2,5 |
| От 100 до 150 | 3,5 |
| От 150 до 200 | 5 |
| От 200 до 250 | 7,5 |
| Свыше 250 | 15 |
| Грузовые автомобили | — |
| До 100 | 5 |
| 100-150 | 8 |
| 150-200 | 10 |
| 200-250 | 13 |
| Свыше 250 | 17 |
| Мотоциклы и мотороллеры | — |
| До 20 | 2 |
| 20-35 | 4 |
| Свыше 35 | 10 |
Важно помнить, что размер налога зависит от многих факторов. К ним относятся регион РФ, вид машины, период ее эксплуатации, дата выпуска и стоимость. Чтобы выяснить ставку, нужно воспользоваться специальным онлайн калькулятором или посмотреть необходимый показатель на сайте НС РФ.
Бизнесу продлили налоговые каникулы. Кто может заплатить налоги и взносы позже
Акцизы За октябрь 2018 + + + Налог (спирт) за август 2018 + + + Налог (бензин) за май 2018 + + + НДПИ За октябрь 2018 + + + 28.11.2018 Прибыль IV кв. 2018 (аванс) + — — Аванс за октябрь 2018 + — — 30.11.2018 НДФЛ Больничные 2018 + + + 15.12.2018 Страховые взносы 11.2018 + + + Акцизы 12.2018 (авансовый) + + + 25.12.2018 НДС III кв. 2018 + — — Акцизы За ноябрь 2018 + + + Налог (спирт) за сентябрь 2018 + + + Налог (бензин) за июнь 2018 + + + НДПИ 11.2018 + + + 28.09.2018 Прибыль Аванс за IV кв. 2018 + — — Аванс за ноябрь 2018 + — — Особенности уплаты налогов в Казахстане Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в Казахстане, рассмотрен ниже. Сроки приведены в таблице.
Важно
До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день. До какого надо заплатить налог в 2018 Срок уплаты транспортного для физических лиц в 2018 году В этой статье мы обозначим основные положения о, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2018 году, а также расскажем об особенностях уплаты данного организациями.
Внимание
До какой даты нужно оплатить налог на имущество в 2018 году Ставка налога на недвижимость в 2018 год Если этого не сделать, налоговикам будет выгоднее сделать налоговый расчет по самой дорогостоящей недвижимости. Бывают ситуации, когда кадастровую стоимость завышают. Нужно учитывать, что причинами могут быть разные факторы: Законным методом уменьшить сумму нового налогового платежа можно, пересчитав кадастровую стоимость, обратившись в суд или комиссию, которая занимается рассмотрением споров по неудовлетворительным результатам кадастровой оценки недвижимого объекта.
До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства.
Дата Налог Платеж ОСНО УСН ЕНВД 02.10.2018 НДФЛ Больничные за август 2018 + + + 16.10.2018 Страховые платежи 09.2018 + + + Акцизы За октябрь 2018 + + + 20.10.2018 Вода III кв. 2018 + + + Негативное воздействие III квартал 2018 + + + 25.10.2018 НДС III кв. 2018 + — — ЕНВД III квартал 2018 — — + УСН III кв. 2018 (аванс) — + — Акцизы За сентябрь 2018 + + + Налог (спирт) за июль 2018 + + + Налог (бензин) за апрель 2018 + + + НДПИ За сентябрь 2018 + + + Торговый сбор III кв 2018 + + — 30.10.2018 Прибыль III кв. 2018 + — — IV квартал 2018 (авансовый) + — — Аванс за сентябрь 2018 + — — 31.10.2018 Пользование недрами III кв. 2018 + + + НДФЛ Больничные за октябрь 2018 + + + 15.11.2018 Страховые взносы 10.2018 + + + Акцизы 11.2018 (авансовый платеж) + + + 27.11.2018 НДС III кв.
Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог. Когда платить транспортный налог? На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:
- для физических лиц – 30 ноября 2018 года;
- для юридических лиц : в каждом регионе России действуют свои даты.
Уплата земельного налога Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:
- для юридических лиц – после 1 февраля следующего года;
- для физических лиц – до 1 декабря (включительно).
Когда платить водный налог? Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют.
Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно. Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней.
Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.
Первая группа. Ставка единого налога (ЕН) составляет до 10% от размера прожитминимума для трудоспособного лица по состоянию на 1 января. В 2021 г. налог вырастет с 210 до 227 грн. Однако до 31 мая 2021 г. ФОПов первой группы освободили от его уплаты.
Вторая группа. Ставка налога привязана к размеру минималки по состоянию на 1 января и составляет 20% от ее размера. В 2021 г. минималка составит 6000 грн. Значит единый налог для второй группы — 1 200 грн в месяц.
Срок уплаты ЕН для первой и второй групп — до 20 числа текущего месяца авансом (например, за январь в январе). Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, заплатить нужно в последний будний день накануне.
Сроки уплаты ЕН для второй группы ФОП в 2021 г., а для первой группы календарь будет актуален с июня:
- январь — 20.01;
- февраль — 19.02;
- март — 19.03;
- апрель — 20.04;
- май — 20.05;
- июнь — 18.06;
- июль — 20.07;
- август — 20.08;
- сентябр�� — 20.09;
- октябрь — 20.10;
- ноябрь — 19.11;
- декабрь — 20.12.
В течение 60 дней после окончания года нужно подать отчет по единому налогу. В том случае, если срок выпадает на праздник или выходной, то день подачи – следующий рабочий. В 2021 г. предстоит подать отчет за 2020 год, а срок – до 1 марта 2021 г.
Третья группа. Ставка налога зависит от дохода, а не уровня минималки или прожитминимума. Если ФОП платит НДС, то ставка налога — 3% дохода плюс НДС. Если не платит НДС, то 5% дохода.
По ЕН ФОПам этой группы нужно отчитываться максимум через 40 дней после окончания квартала. Если крайний срок выпадает на праздник или выходной, то в следующий рабочий день. Платить ЕН тоже нужно ежеквартально: не позже, чем через 10 дней после подачи декларации. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то в рабочий день накануне.
За четвертый квартал 2020 года подать отчет нужно до 9 февраля, а заплатить — до 19 февраля 2021 г.
Крайние сроки отчетов и уплаты ЕН в 2021 г. для третьей группы ФОП:
- I квартал — отчет: 11 мая, уплата: 21 мая;
- II квартал — отчет: 10 августа, уплата: 20 августа;
- III квартал — отчет: 10 ноября, уплата: 19 ноября;
- IV квартал — отчет: 10 февраля 2022 г., уплата: 18 февраля 2022 г.
Установленные сроки уплаты налогов?
Вопрос обширный, тем более, что Вы не уточнили, законодательство какой страны Вас собственно интересует. По умолчанию считаю, что российское.
Ну, что ж, начнм по порядку. И сразу оговариваю: перечисляю налоги не все; специфические (типа водного, акцизов или единого сельскохозяйственного пропущу иначе места просто не хватит).
Первая группа налогов федеральные. Они для всей России абсолютно одинаковые и регулируются федеральными законами.
Налог на прибыль. Оплачивается исключительно юридическими лицами (предприятиями и организациями). За что понятно по названию. Срок его уплаты 28-ое число каждого месяца. В некоторых случаях (если выручка у предприятия небольшая не больше 10 млн. руб. за квартал) налог уплачивается не помесячно, а поквартально: 28-ого апреля, июля и октября.
Ну, а итоговый платж за прошедший год у всех одинаков 28 марта следующего года.
Налог на добавленную стоимость. Этот налог могут платить и организации, и индивидуальные предприниматели. Срок уплаты у него для всех одинаковый 20-ое число каждого месяца.
Следующий налог самый любимый и самый массовый налог на доходы физических лиц. У нас его называют подоходным, что неправильно.
Платят его по названию видно физические лица, т.е. собственно мы с Вами. Правда, с некоторыми особенностями.
Дело в том, что у этого налога очень много плательщиков все население страны, имеющее хоть какие-то доходы (и часть иностранцев); каждому человеку в отдельности было бы сложно его уплачивать самостоятельно (представьте себе миллионы деклараций?!). Поэтому самой огромной группе работающему населению его уплату упростили: эту обязанность за них исполняет работодатель (организация или ИП, у которого человек трудится). При каждом начислении зарплаты сам работодатель исчисляет, удерживает и уплачивает этот налог (юридическим языком выступает налоговым агентом).
Так вот, у работодателей срок уплаты налога (точнее его перечисления в бюджет) 15-ое число каждого месяца.
У предпринимателей, адвокатов и нотариусов срок уплаты налога со своих доходов такой:
- за январь июнь 15 июля;
- за июль сентябрь 15 октября;
- за октябрь декабрь 15 января следующего года. А если потребуется что-то доплатить за прошедший год 15 июля следующего года.
И наконец, у некоторых простых граждан тоже возникает обязанность уплаты этого налога при продаже недвижимости или транспорта, сдачи их в наем или при получении иных разовых доходов. Для них срок уплаты налога один 15 июля следующего года.
Следующая группа региональные налоги. Федеральным законодательством определн только сам набор видов таких налогов, предельно возможные ставки и пограничные сроки уплаты. Остальное устанавливают регионы Думы областей, крав, автономных республик в заданных государством пределах.
Поэтому в разных регионах РФ ставка, льготы и даже сроки уплаты могут серьзно отличаться.
Транспортный налог опять же самый массовый. Платят его все собственники транспортных средств.
Организации исчисляют налог самостоятельно и уплачивают его тремя авансовыми платежами (по концу каждого квартала) и одним итоговым годовым. Единственно, что одинаково для всех последний годовой платж не может быть раньше 1 февраля следующего года.
Все прочее в каждом регионе свое. В Приморском крае, например, это: 30 апреля, 30 июля и 30 октября для авансовых платежей и 1 марта для последнего, годового.
Физические лица платят налог исключительно по уведомлению налогового органа. И опять же общее только одно не раньше 1 ноября следующего года. А когда конкретно как регион пожелает. Опять же в Приморье 3 ноября.
Налог на имущество организаций. Ясное дело уплачивают организации, со стоимости принадлежащего им имущества. При этом земельные участки в имущество не входят, а вот транспорт да, входит ( но только тот, который приобретн до 1 января 2013 года).
На федеральном уровне установлено только, что декларация представляется 30 апреля, 30 июля и 30 октября и по году 30 марта следующего года, и сказано, что налог уплачивается с такой же периодичностью. А вот конкретные сроки не прописаны. Их устанавливает каждый регион.
Опять в качестве примера Приморье: 10 мая, 10 августа и 10 ноября для авансов, и 15 апреля следующего года годовой.
Самая маленькая группа местные налоги. Их всего два.
Тут та же история, что и региональными. На федеральном уровне общем для всех установлен только перечень налогов, предельные сроки уплаты и пограничные (максимальные) ставки. Все остальное определяется на местах, причм ещ более мелко думами и муниципальными комитетами каждого муниципального образования (города, послка, села или деревни). Так что и ставки, и сроки уплаты и льготные категории сильно отличаются в зависимости от местности.
Земельный налог разновидность платы за землю. Хотя многие считают, что его платят только собственники земельного участка, это не так. Этот налог уплачивают и те, кто получил участок в бессрочное пользование или в пожизненное владение.
Юридические лица и предприниматели рассчитывают его сами и платят четырьмя платежами: три авансовых поквартально и годовой не раньше 1 февраля следующего года.
Точные сроки в каждом местном законе. В моем, Дальнегорском городском округе, это 30 апреля, 30 июля и 30 октября для авансовых платежей и 1 февраля для последнего, годового.
Физические лица — не раньше 1 ноября следующего года. Конкретика, опять же, сами уже понимаете… местная. В нашем районе, скажем, послки и села Тернейского района 1 ноября, а город Дальнегорск 15 ноября.
Налог на имущество физических лиц. Платят исключительно собственники имущества, недвижимого (дом, квартира, комната или доли в них). Общее для всей России произойти это должно не раньше 1 ноября следующего года. Точный срок смотрите в своем местном законе.
И наконец, группа специальных налоговых режимов.
Они все простые в том смысле, что один такой налог заменяет сразу несколько, требует только налогового учта и одной декларации.
Единый налог, уплачиваемый при переходе на упрощнную систему налогообложения, уплачивается так:
- авансовые платежи: 25 апреля, 25 июля и 25 октября;
- годовой итоговый платж 31 марта следующего года для организаций и 30 апреля для ИП.
Единый налог на вменнный доход налог, который от фактически доходов плательщика не зависит. Платят его 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года.
Патент тоже от фактических доходов не зависит и даже декларации не требует; его считает налоговый орган. А сроки уплаты у него специфические:
- если патент взят на срок 1, 2, 3, 4 или 5 месяцев одним платежом до 25-ого числа того месяца, когда началась такая деятельность;
- если патент взят на больший срок (до года), то двумя платежами: 1/3 до 25-ого числа месяца, когда деятельность началась, 2/3 за 30 дней до ее окончания.
Этот вопрос слишком сложный и включает так много различных нюансов, что без консультации квалифицированного юриста не обойтись, особенно в том случае, если вы предприниматель. Это позволит избежать критических ошибок и штрафов. Ну, а что касается обычных физических лиц, то чаще всего не приходится задумываться о таком вопросе, как подоходный налог, потому что его удерживает сам работодатель. Налог на авто платится до 1 ноября, по земельному — надо представить декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим.
По каждому из видов налогов, время уплаты следующее:
1) транспортный налог — необходимо сделать оплату до 1 октября текущего года,
2) налог на имущество организаций — декларация предоставляется 30 числа каждого месяца ( апрель, июль, октябрь), помимо этого — годовая (30 марта),
3) земельный налог — с 2016 года, до 1 декабря текущего года,
4) подоходный налог — выплата работодателем ежемесячно, до 15 числа.
5) налог на прибыль — оплачивают только юридические лица, каждый месяц, до 28 числа.
6) налог (упрощенной системы налогообложения) — три авансовых платежа, 25 числа ( апрель, июль, октябрь), так же годовой 30 апреля(предприниматели) и 31 марта ( юридические лица)
Налоговый кодекс постоянно изменяется, так что с течением времени, даты уплаты налогов, так же могут быть другими.
Крайний срок оплаты транспортного налога в Москве, Санкт-Петербурге и областях юр. лицами
В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2023 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
| Регион | Срок внесения авансовых платежей | Срок оплаты транспортного налога |
|---|---|---|
| г. Москва | не вносятся | не позже 5 февраля |
| г. Санкт-Петербург | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 10 февраля |
| Московская область | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 28 марта |
| Ленинградская область | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 1 марта |
Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2023 году — выводы
Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядок и сроки уплаты налога организациями, поэтому в разных регионах они могут различаться и их необходимо уточнять в местных законах.
Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:
- Сумму транспортного налога для физлиц рассчитывает налоговая служба. Физлица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
- В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
- Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
- Так, например, налог за машину, купленную в 2019 году, уплачивают по завершению налогового периода не позднее декабре 2020 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
- Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).
Как рассчитывается срок исковой давности по налогам
Срок исковой давности по налогам нужен для того, чтобы сотрудники налоговой службы могли оповестить плательщика о наличии долга, а в случае, если он не отреагирует – подать иск в суд.
Прежде всего стоит учесть, что с организаций или ИП налоговая может взыскать долг, даже не обращаясь в суд – в бесспорном порядке. Считается, что если в ИФНС начислили долг, то предприниматель должен его оплатить без всяких вопросов.
В этом случае после отказа заплатить налоги по требованию, налоговая издает решение о взыскании долга, затем направляет платежное требование в банк, где открыты счета должника. Если на счетах должника есть достаточная сумма, то ее банк обязан ее перечислить на указанный счет бюджетной системы.
С обычных граждан (которые не являются ИП) взыскать долг можно только в судебном порядке. Для этого в ИНФС должны прежде всего выставить требование об уплате налога должнику.
Однако общий процесс сложный и включает в себя несколько этапов:
- сначала налоговая «обнаруживает» недоимку. Происходит это автоматически на следующий день после окончания срока для оплаты (разумеется, если налог не был уплачен);
-
затем ИФНС выставляет требование об уплате налога. Выставляют его в течение 3 месяцев после того, как долг обнаружен (для долгов меньше 500 рублей этот срок составляет 1 год). Есть несколько особенностей, связанных с доначислением налогов по итогам проверки, но это относится скорее к организациям.
В требовании об уплате указывается сумма долга, пояснение о его происхождения, реквизиты для уплаты и предельный срок для оплаты (если срок не указан, он равен 8 рабочим дням). - если в течение 2 месяцев после того, требование было направлено должнику, он не оплатил долг, то принимается решение о взыскании. Подать в суд ИФНС может в течение 6 месяцев после даты, указанной в требовании. С учетом 2 месяцев ожидания остается 4 месяца.
Срок в 6 месяцев касается случаев, когда ИФНС взыскивает денежные средства в сумме более 3 000 рублей. Если объектом взыскания будет другое имущество, срок составит до 2 лет.
А при сумме долга меньше 3 000 рублей налоговая будет «ждать», пока сумма превысит это значение, но не больше 3 лет. Если и через 3 года долг будет меньше 3 тысяч, в суд подадут для взыскания накопленной суммы. Но с учетом срока давности привлечения к ответственности (3 года), взыскать долг будет фактически невозможно.
Таким образом, после получения из ИНФС требования об уплате налогов его нужно исполнить обычно в течение 8 рабочих дней. В противном случае, через 2 месяца стоит ждать повестки в суд.
Когда платить налоги во 2 квартале 2018 года
В таблице ниже более наглядно отражены основные сроки уплаты по наиболее крупным налогам с разбивкой по датам.
|
Дата |
Налог |
Платеж |
ОСНО |
УСН |
ЕНВД |
|
17.04.2018 |
Страховые отчисления |
За 03.2018 |
+ |
+ |
+ |
|
Акцизы |
За апрель 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
20.04.2018 |
Вода |
I кв. 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
Негативное воздействие |
I кв. 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
25.04.2018 |
НДС |
I кв. 2018 |
+ |
— |
— |
|
ЕНВД |
I кв. 2018 |
— |
— |
+ |
|
|
УСН |
I кв. 2018 |
— |
+ |
— |
|
|
Акцизы |
За март 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
Налог (спирт) за январь 2017 |
+ |
+ |
+ |
||
|
Налог (бензин) за октябрь 2017 |
+ |
+ |
+ |
||
|
НДПИ |
За март 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
Торговый сбор |
I кв. 2018 |
+ |
+ |
— |
|
|
28.04.2018 |
Прибыль |
I кв. 2018 |
+ |
— |
— |
|
II кв. 2018 (аванс) |
+ |
— |
— |
||
|
Аванс за март 2018 |
+ |
— |
— |
||
|
Пользование недрами |
I кв. 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
02.05.2018 |
НДФЛ |
Больничные за январь 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
15.05.2018 |
Страховые взносы |
За 04.2018 |
+ |
+ |
+ |
|
Акцизы |
За 05.2018 года |
+ |
+ |
+ |
|
|
25.05.2018 |
НДС |
I кв.2018 |
+ |
— |
— |
|
Акцизы |
За апрель 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
Налог (спирт) за февраль 2018 |
+ |
+ |
+ |
||
|
Налог (бензин) за ноябрь 2017 |
+ |
+ |
+ |
||
|
НДПИ |
За апрель 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
29.05.2018 |
Прибыль |
II кв. 2018 (авансовый платеж) |
+ |
— |
— |
|
Аванс за апрель 2018 |
+ |
— |
— |
||
|
31.05.2018 |
НДФЛ |
Больничные за май 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
15.06.2018 |
Страховые взносы |
За 05.2018 |
+ |
+ |
+ |
|
Акцизы |
За июнь 2018 (аванс) |
+ |
+ |
+ |
|
|
26.06.2018 |
НДС |
I кв. 2018 года |
+ |
— |
— |
|
Акцизы |
За май 2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
Налог (спирт) за 03.2018 |
+ |
+ |
+ |
||
|
Налог (бензин) за дкабрь 2017 |
+ |
+ |
+ |
||
|
НДПИ |
За 05.2018 |
+ |
+ |
+ |
|
|
28.06.2018 |
Прибыль |
II кв. 2018 (аванс) |
+ |
— |
— |
|
Аванс за май 2018 |
+ |
— |
— |
||
|
30.06.2018 |
НДФЛ |
Больничные за июнь 2018 |
+ |
+ |
+ |
Когда платить индивидуальным предпринимателям
Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги для ИП, рассмотрен ниже.
Таблица взносов для индивидуального предпринимателя в 2018 году содержит все необходимые даты.
|
Взнос |
Сумма, руб. |
Дата |
|
Пенсионное страхование ФНС |
26545 |
31.12.2018 |
|
Медицинское страхование ФНС |
5840 |
31.12.2018 |
|
Пенсионное страхование ПФР с доходов, свыше 300000 руб. в год |
1% от суммы доходов, превышающих 300000 руб. |
01.04.2019 |
|
Взносы в ФСС |
0,2% от МРОТ |
15 числа последующего месяца |
До какого числа нужно заплатить налоги? сроки уплаты
Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме Расчет с уволенным сотрудником Не позднее следующего дня за днем выплаты расчета Не позднее следующего дня за днем выплаты премии Кто и какой налог по УСН уплачивает Компании уплачивают по УСН за год (этот же срок для уплаты минимального налога за год) Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 1 квартал года ИП уплачивают налог по УСН за 2018 год (этот же срок для уплаты минимального налога за 2018 год) Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2018 года Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 года Компании уплачивают налог по УСН за год ИП уплачивают налог по УСН за 2018 год Сроки уплаты НДС Сроки уплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами И тут возникает вполне закономерный вопрос: к какой категории отнести индивидуальных предпринимателей.