Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Очередность погашения долгов при банкротстве юридического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем.
Что такое очередность кредиторов
Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.
При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.
Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.
Если требование обосновано, его включают в реестр. Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий.
Что такое текущие платежи
Иногда дела выглядят не очень оптимистично. Перечень предметов, которые будут проданы на аукционе, сформирован, но этого недостаточно, чтобы погасить реестровые требования. Это происходит из-за того, что большая часть вырученных средств уходит, чтобы расплатиться с другой, более срочной разновидностью задолженностей. Нельзя оставлять персонал без зарплаты, а ликвидирующееся предприятие без света. Поэтому кредиторов просят помнить об очередности и уметь определять разумные пределы расходов задолжавшего.
Законом признается, что текущими платежами являются обязательства, которые оформились уже после того, как было принято заявление лица с просьбой признать его несостоятельным. Из норм, вписанных в ГК, можно понять, что основная задача — удерживать будущего банкрота на жизнеспособном уровне. Алгоритм будет одним и тем же для всех организаций должников:
- Составляется и подается письменное прошение. В тексте обязательно указывается, о каком именно долге говорится — возникшем до формирования иска или уже после. От этого зависит, как быстро с кредитором рассчитаются.
- Все дополнительное управляющий собирает в отдельный реестр. Затем он отправляет его в банк, который переводит все нужные суммы по указанным счетам.
- Если назначенный специалист не справляется со своими задачами в полном объеме, подается исковое заявление в суд с просьбой признать платеж и возместить в полной мере. Понадобится прикрепить доказательства существования подобного договора.
- Когда заявление примут, начнется процесс рассмотрения, чтобы отнести задолженность к определенной категории срочности. Обычно их определяют во внеочередные, для которых свой порядок.
Финансовый управляющий обязан выполнять все решения судьи, иначе он столкнется со штрафами и пенями. Кроме того, его бездействие могут посчитать намеренным причинением ущерба, а в этом случае взыскания будут намного больше.
Законная сторона вопроса
Реестровая и текущая задолженность при банкротстве полностью закреплены в ГК. Необходимо просто соблюдать все нормы и правила, которые были там перечислены. Чтобы выполнять их было проще, у каждой компании появляется управляющий. Его цель — помочь вернуться к состоятельности или грамотно завершить все дела, расплатившись по обязательствам. Это выход для организаций, которые не знают, что им делать, чтобы снова стать платежеспособным или ликвидироваться.
Все вопросы, которые появляются в процессе взыскания, требуют регулирования в соответствии с пунктами решений исполнительной власти. Основной закон, который регулирует происходящее — ФЗ «О банкротстве». В нем описывается, в частности:
- что такое выплаты и по какому принципу они формируются;
- рассказывается о требованиях, в том числе о тех, которые появились уже после суда;
- описывается понятие моратория и его применимость к некоторым разновидностям платежей;
- можно ли жаловаться на финансового управляющего и что это даст;
- кто первый получит деньги от заемщика;
- на каком уровне находится максимум по суммам, особенно в ТК.
Общий порядок погашения различных платежей и требований, поступивших от кредиторов, во время процедуры банкротства
| Очередность | Виды требований кредиторов | Основание: закон «О банкротстве» (Федеральный закон №127) |
| 1. Платежи вне основной очередности (текущие платежи, возникли после того, как организация начала процедуру банкротства) | ||
| 1-вая очередь | Различные расходы, связанные с предотвращением техногенных/экологических катастроф, которые могут последовать из-за прекращения деятельности компании-банкрота | Статья сто тридцать четыре, пункт первый |
| 2-рая очередь | 1. судебные расходы по текущему банкротству, выплата денежного вознаграждения внешнему управляющему, оплата работы сотрудников, привлеченных к работе арбитражным управляющим (чья работа обязательна по действующему законодательству) | Статья сто тридцать четыре, пункт второй |
| 2. выплата зарплаты сотрудникам (по трудовым договорам), работающим после объявления о банкротстве | ||
| 3. выплата зарплаты сотрудникам, которых привлек к работе арбитражный управляющий (кроме тех, что указаны первым и вторым пунктом) | ||
| 4. выплаты по коммунальным расходам, если они в обязательном порядке нужны для работы компании-банкрота | ||
| 5. иные текущие платежи | ||
| 2. Основные платежи (возникли до того, как организация начала процедуру банкротства) | ||
| 1-вая очередь | Требования, связанные с ответственностью за причинение вреда жизни и здоровью отдельным гражданам | Статья сто тридцать четыре, пункт четвертый |
| 2-рая очередь | Требования по выплатам при увольнении и задолженностям по заработной плате сотрудникам, работавшим по трудовым договорам, а также выплаты задолженностей по авторским договорам | |
| 3-тья очередь | Расчеты со всеми остальными кредиторами (нетто-обязательства, налоги и сборы и другие) |
Очереди внутри реестра
Не все взыскатели в рамках перечня равны. Требования одних могут быть первостепеннее, чем другие. Реестр предполагает некую очередность — порядок, в котором будут погашаться долги перед кредиторами.
Законом предусмотрено три очереди, идущие в строгом порядке:
- Сначала денежные средства, вырученные от реализации конкурсной массы, пойдут оплату долгов кредиторам первой очереди.
- После погашения всех их требований (если вообще осталось, чем платить кредиторам последующих очередей), представители второй очереди могут рассчитывать на закрытие долгов по невыплаченным зарплатам, отпускам, выходным пособиям и т.д.
- Точно также и с третьей очередью — если после погашения требований кредиторов второй очереди осталось, чем покрывать денежные претензии кредиторов третьей — выплачиваются задолженности по кредитам, распискам и займам, по штрафам, ЖКХ, налогам.
Очередность выплаты заработной платы при банкротстве
Очередность выплаты зарплаты при банкротстве будет зависеть от того, когда возникла задолженность по зарплате, а именно, до того как в суд было подано заявление о банкротстве работодателя или после.
Как мы уже знаем из предыдущего раздела, если задолженность возникает во время процедуры рассмотрения судом заявления о признании работодателя банкротом, то все возникшие у банкрота задолженности относятся к текущим платежам. Согласно положениям закона, текущие платежи по зарплате уплачиваются во вторую очередь. При этом выплачиваются долги по зарплате перед лицами, которые работали по трудовому договору. В законе ничего не сказано про лиц, которые работали по гражданскому договору или как самозанятые, оплата их труда и не называется зарплатой, поэтому данная категория лиц не подпадает под указанную очередность по оплате долга, это стоит знать.
А вот если долги по зарплате возникли до того, как работодателя начали банкротить, то это уже не текущие платежи, и тогда задолженность по зарплате погашается во вторую очередь, но после того, как будут оплачены все текущие платежи. Работнику необходимо будет включиться в реестр требований кредиторов с долгами работодателя по зарплате.
Иногда организация, объявленная банкротом, имеет задолженности не только в рублях, но и в другой валюте. В подобной ситуации проводится конвертация иностранных денежных средств в рубли. Она основывается на курсе, установленном Центральным банком РФ. Важно понимать, что долги в другой валюте также подлежат оплате в определенном порядке с соблюдением очередности. Это момент достаточно принципиален, поскольку нарушение правовых норм приводит к применению мер ответственности, установленных административным или уголовным законодательством.
Также отдельно следует отметить, что если юридическое лицо (его представитель) перечисляет свои собственные средства, то обязательство будет считаться исполненным. После этого арбитражный управляющий или другое уполномоченное лицо осуществляет прекращение наличия задолженности.
После признания должника несостоятельным теряется возможность предъявлять индивидуальные требования к нему. С этого момента создается особый орган, называемый собрание кредиторов при банкротстве юридического лица. Оно отвечает за:
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
- утверждение плана финансового оздоровления компании;
- заключение соглашений разного характера с должником;
- согласование кандидатуры их общего представителя;
- вынесение решения о начале конкурсного производства.
Собрание кредиторов при банкротстве физического лица имеет схожие полномочия.
Такое явление, как банкротство, встречается достаточно часто. Более 2/3 компаний прекращают свою деятельность именно таким путем. Считается, что причиной банкротства являются кризисные ситуации в финансовой сфере, которые организации не в состоянии преодолеть.
Сначала задержки относительно выплат по текущим расчетам случаются время от времени, затем это происходит на постоянной основе. Это все приводит к признанию юридического лица несостоятельным, после чего начинаются мероприятия, нацеленные на погашение долгов компании. Из кредиторов формируется очередь, и удовлетворение их требований происходит в четко установленном порядке.
Очень важно, чтобы представление интересов кредитора в деле о банкротстве осуществлялось грамотным юристом. Лучше всего обратиться в компанию, которая имеет опыт подобных разбирательств. Только это сможет гарантировать соблюдение всех прав кредиторов в деле о банкротстве, а также увеличить шансы на положительный исход.
Иногда организация, объявленная банкротом, имеет задолженности не только в рублях, но и в другой валюте. В подобной ситуации проводится конвертация иностранных денежных средств в рубли. Она основывается на курсе, установленном Центральным банком РФ. Важно понимать, что долги в другой валюте также подлежат оплате в определенном порядке с соблюдением очередности. Это момент достаточно принципиален, поскольку нарушение правовых норм приводит к применению мер ответственности, установленных административным или уголовным законодательством.
Также отдельно следует отметить, что если юридическое лицо (его представитель) перечисляет свои собственные средства, то обязательство будет считаться исполненным. После этого арбитражный управляющий или другое уполномоченное лицо осуществляет прекращение наличия задолженности.
Отсутствие денег у организации-должника
Нередко складывается ситуация, когда у предприятия не хватает денег, чтобы удовлетворить все предъявленные требования. Рассмотрим, в каком порядке используются средства организации.
Прежде всего, чтобы разобраться с долгами, деньги берутся со счетов компании. Если там их не хватает, то потребуется реализовать имущество организации. Для этого оно выставляется на торги. После продажи деньги, полученные в результате, перечисляются на счета кредиторов (или уполномоченных ими нотариусов). Далее реализуется личное имущество должника. Что происходит, если и его недостаточно? Взыскание налагается на доли в имуществе, принадлежащем на праве совместной собственности.
Как уже было сказано, чтобы рассчитаться с образовавшимися долгами, сначала используются деньги самой фирмы. Однако, если в процессе разбирательства будет установлено умышленное доведение юридического лица до признания банкротом, то ответственность понесет виновное лицо в индивидуальном порядке.
Что такое очередность кредиторов
В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем.
Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.
При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.
Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.
Если требование обосновано, его включают в реестр. Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий.
У меня есть долги по алиментам и перед банками. Бывшая жена переживает,
что ей ничего не достанется. Так ли это?
Что такое текущие платежи при банкротстве
Текущими платежами в делах о банкротстве физических или юридических лиц называют финансовые обязательства банкрота, появившиеся после поступления заявления о получении статуса банкрота. То есть текущей задолженностью называют расходы, которые появляются независимо от того, считают человека (лицо) банкротом или нет. У должника есть и реестровые долги, которые заблаговременно включены в реестр, как только заводят дело о банкротстве.
Проблема в том, что большинство мероприятий, которые проводятся при банкротстве, направлены исключительно на то, чтобы погасить расходы реестрового характера. Но у банкротов остается проблема погашения текущих расходов, ведь списывать их никто не намерен. В итоге суммы задолженности возрастают и требуют погашения. Среди наиболее часто появляющихся статей расходов можно выделить:
- Выходные пособия сотрудникам компании, попавшей в затруднительное положение и начавшей процедуру банкротства;
- Заработные платы сотрудникам, которые работают в обанкротившейся компании или на ИП;
- Компенсационные выплаты сотрудникам, которые неожиданно теряли работу (в особенности, если с ними был подписан контракт на несколько лет сотрудничества), если предприятие или компания была ликвидирована в связи с банкротством;
- Разнообразные штрафы и неустойки, выставленные банкроту;
- Обязательства перед налоговой, ранее приостановленные из-за процедуры признания банкротом;
- Оплата услуг, которые были оказаны компании или человеку-банкроту, особенно если они прописаны в контракте;
- Выплаты за товары, если они были предоставлены до начала процесса по банкротству;
- Оплата аренды, если человек или компания арендовала недвижимость и т. п.;
- Возникшие штрафы, пени и неустойки также оплачиваются;
- Проценты за применение заемных (кредитных) средств, от финансовых обязательств, появившихся после запуска дела о банкротстве;
- Возмещение убытков, возникших из-за плохого выполнения своих обязанностей и т. п.
Помимо довольно внушительного списка, представленного выше, предполагаемый банкрот должен выплатить все судебные издержки. Поэтому список дополняют консультационные услуги нотариусов и адвокатов, а также их работа, если специалисты оказывали другие виды профессиональной поддержки клиенту. То есть к текущим платежам относят те, что образовались после того, как началась процедура банкротства, или те, что связаны с договорами, подписанными до начала банкротства.
Не оспоренное в вышестоящей инстанции судебное решение является незыблемым документом, которым следует руководствоваться при планировании графика выплат по текущим платежам. Обязательным считается следующий порядок – соблюдение всех сроков конкурсного производства, затем соблюдение сроков самих текущих платежей. Соблюдение во многом зависит от конкурсного управляющего, благодаря которому поступают денежные средства.
Согласование сроков проводится с арбитражным управляющим, возможно также продление установленных ранее сроков. Принимая решение о продлении, необходимо учитывать очередность и характер платежей. Поэтому суд принимает решение в индивидуальном порядке.
Иногда возникают ситуации с появлением лишних денежных средств, которые направляются на осуществление текущих платежей. Их выплата проводится в порядке третьей очереди, следовательно, значительно позже. Стоит отметить тот факт, что в ситуации с банкротством очередность платежа может проставляться в платежном поручении.
Договоренность насчет изменения очередности платежей (в том числе текущих) с учетом вновь появившихся требований кредиторов оформляется письменно, в виде соглашения.
В заключении стоит отметить, что погашение текущих платежей реализуется за счет конкурсной массы. Она представлена обнаруженным у должника имуществом на момент начала производства, а также тем имуществом, которое было выявлено в ходе этого производства.
Последствия банкротства физлиц
А теперь поговорим о последствиях банкротства. Законодательно установлено, что после завершения дела о банкротстве:
- Гражданин в течение 5 лет при получении кредита, займа, покупке товара в рассрочку, обязан сообщить своему контрагенту о том, что он был банкротом.
- В течение 3-х лет гражданину запрещено занимать руководящие должности в организациях.
- Если на момент подачи заявления о банкротстве человек был предпринимателем, то в течение 5-ти лет ему запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.
- В течение 5-ти лет гражданину запрещено подавать заявление о признании себя банкротом.
Других законодательных ограничений прав должника после завершения процедуры нет. В том числе, нет запрета выезда за рубеж. Но основным положительным моментом последствия признания гражданина банкротом можно назвать освобождение от долгов.
Особенности нахождения кредитора в реестре
Основанием для включения в реестр считается судебный акт, которым устанавливается состав получателей платежа и размер суммы. На рассмотрение судебной инстанции выносятся только обоснованные споры, не предусмотренные другими пунктами законодательства о банкротстве. В юридическом законодательстве имеется понятие правил обжалования судебных решений первой инстанции, кассационной инстанции, апелляционной инстанцией.
Акты нижестоящей инстанции могут и не вступить в законную силу. Если судебный акт нижестоящей инстанции отменяется, кредитор считается не входящим в реестр. Постановлением N 29 от 15.12.2004 года регулируется исключение кредитора из реестра. Основанием служит заявление конкурсного управляющего или собственное заявление получателя. Если вопрос решается в суде, дело будет рассмотрено судом общей инстанции.
Отступления от установленной очередности выплат при банкротстве
Как видно, список внеочередных требований к должнику, поименованных в Законе N 127-ФЗ, не является исчерпывающим. Кроме того, при наличии угрозы техногенной или экологической катастрофы, гибели людей из-за прекращения деятельности компании несмотря ни на какие очереди при банкротстве деньги, прежде всего, направляются на мероприятия по предотвращению таких чрезвычайных происшествий ( 127-ФЗ п. 1 ст. 134 Закона от N ).
Также, как разъяснял ВАС РФ, поскольку арбитражный управляющий должен действовать добросовестно и разумно, он может отступить от установленной очередности погашения долгов при банкротстве и суд признает его действия законными. Например, если это нужно исходя из целей проводимой процедуры банкротства для недопущения порчи имущества должника либо предотвращения увольнения работников должника по их инициативе (п. 40.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60).