Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в Самарской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в Самарской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

Нижняя строка таблицы работает как фильтр по соответствующей колонке.

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий

Согласно этим положениям определяются льготы по транспортному налогу на машину для всех ветеранов военной службы и участников боевых действий, которые действительны в 2022 году в Москве, Московской области и других регионах РФ. Этот обзор поможет детально разобраться, кто полностью освобожден от платежей, а для кого предусмотрены частичные налоговые льготы.

• Чеченская республика в условиях вооруженного конфликта (1994-1996);
• Южная Осетия и Абхазия в части защиты граждан РФ (август 2022);
• Северо-Кавказский регион в условиях контртеррористических операций (с августа 1999 года);
• Сирийская Арабская республика (с 30 сентября 2022 года).

Нет платежа для маломощных ТС

Должен ли платить транспортный налог ветеран боевых действий? В 14 регионах страны существует освобождение от соответствующего платежа для собственников транспорта до определенной мощности.

Вот основные данные, актуальные на сегодняшний день:

1. В Ленинградской области не нужно платить за авто мощностью до восьмидесяти «лошадей».
2. В Хабаровске, Красноярске, Осетии, Волгограде, Ульяновске, а также в Самаре транспортный налог не начисляется за машины со средней мощностью. Их двигатель должен быть не больше сотни лошадиных сил.
3. Собственники ТС в Воронеже не платят за машины до 120 «лошадей».
4. Граждане в Питере, Саратове, Новосибирске, Калуге, Башкортостане и Тамбове тоже способны освободиться от изучаемого платежа. Для этого ТС должно быть не мощнее 150 л.с.

Вот и все. Как правило, в перечисленных регионах льготниками могут быть не только ветераны, но и обычные граждане.

Льготы пенсионерам Самарской области в 2020 году

1. Воспользоваться налоговым вычетом (НК статья 220) при покупке недвижимости, строительстве, вернуть 13% понесенных расходов смогут пенсионеры:

• продолжающие работать;
• имеющие иные доходы кроме государственных выплат;
• которые уплачивали НДФЛ 3 года до момента возникновения права на возврат.

1. Собственная недвижимость подлежит налогообложению. Получателям пенсий сделано послабление статьей 407 НК — освобождение от уплаты на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж, хозяйственные постройки (до 50 м 2 ) на садово-огороднических наделах.
2. На 600 м 2 уменьшена налоговая база относительно земельных участков, собственниками которых являются получатели пенсий (НК ст.391). Пенсионерам Самары рассчитывают пошлину по данным нормативам. Земельный сбор определяется полномочиями местных властей, поэтому по области отличается разнообразием.

Ветераны боевых действий 2022 году транспортный налог

• члены летных бригад и пилоты, участвующие в операциях в Афганистане;
• военнослужащие и иные лица, принимавшие участие в доставке грузов во время боевых действий в Афганистане;
• участники операций по разминированию территорий после окончания Второй Мировой войны.

1. Уволенные в запас военнослужащие, которые проходили военные сборы в России.
2. Сотрудники полиции и иные органы, которые относятся к внутренним системам безопасности, а также те, что устраняет военные конфликты в стране и за ее пределами.
3. Лица, которые принимали участие в процессе разминирования территории РФ после окончания мировой войны.
4. Сотрудники автомобильных подразделений, которые доставляли грузы в Афганистан в процессе военных действий.
5. Специалисты летных бригад, которые исполняли поручения на территории Афганистана.
6. Лица, которые получили ранения в процессе обеспечения войск, ранее находившихся в местах военных действий.

Вкратце о транспортном сборе

Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.

Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Льготы пенсионерам Самарской области в 2020 году

Имущественные сборы — основная статья налоговых расходов граждан преклонного возраста, так как налоги с государственных выплат (пособий, доплат, субсидий) не удерживаются. Правило закреплено федеральными законами. Перечень налоговых льгот пенсионерам в Самарской области регулируют отдельные региональные и местные нормативные акты.

1. Собственная недвижимость подлежит налогообложению. Получателям пенсий сделано послабление статьей 407 НК — освобождение от уплаты на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж, хозяйственные постройки (до 50 м 2 ) на садово-огороднических наделах.
2. На 600 м 2 уменьшена налоговая база относительно земельных участков, собственниками которых являются получатели пенсий (НК ст.391). Пенсионерам Самары рассчитывают пошлину по данным нормативам. Земельный сбор определяется полномочиями местных властей, поэтому по области отличается разнообразием.

Ветеран боевых действий транспортный налог самарская область

Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму, которую организация должна внести для оплаты обязательств перед ФНС за владение транспортом. Используемая формула проста и не вызывает сложностей в применении: необходимо умножить налоговую базу на применяемую ставку. Если ТС в течение года находится в собственности менее 12 полных месяцев, вводится еще один множитель: коэффициент периода владения. Он равняется частному от числа месяцев, в которых техника зарегистрирована на плательщика, к 12.

Полученная цифра делится на четыре части. Первые три перечисляются по итогам 1 — 3 кварталов в текущем году, но не позднее 30 дней после окончания периода. Последний платеж поступает в бюджет уже в новом году, до 1 марта.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 30 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

В Законе № 5-ФЗ указан только ограниченный перечень боевых действий и вооруженных конфликтов, за участие в которых присваивается статус ветерана. Поэтому подтвердить статус участника в иных военных действиях можно через суд.

Практика Верховного Суда РФ содержит положительные решения по указанным вопросам, если Россия прямо или косвенно поддерживала одну из сторон конфликта, а также направляла туда свой военный контингент.

Если у гражданина отсутствуют документы, подтверждающие участие в боевых операциях или конфликтах, доказать этот факт также можно в судебном порядке. Для этого запрашиваются архивные сведения по личному составу воинских частей или гражданских служб.

Как и иным категориям военнослужащих и военных пенсионеров, ветераны имеют право на компенсацию расходов на оплату имущественного и земельного налога. Для этого используются следующие правила:

• право на компенсацию имеют лица, прослужившие в МО РФ не менее 20 лет, либо участники военных действий в Афганистане;
• льгота предоставляется путем компенсации фактически понесенных затрат на оплату налогов – ветеран должен представить платежные документы, а при наличии задолженности компенсация не выплачивается;
• льготу можно использовать только по одному объекту недвижимости или участку – при наличии в собственности нескольких объектов, гражданин вправе выбрать наиболее выгодный вариант.

Меры соцподдержки по транспортному налогу не предусмотрены на федеральном уровне. Однако регионы могут принимать собственные нормативные акты с предоставлением льгот для отдельных категорий граждан. Уточнить о наличии льгот по налогу на транспорт можно в местном отделе соцзащиты, в ИФНС. либо на официальном сайте органа власти.

Законом № 5-ФЗ предусмотрены и иные направления соцподдержки ветеранов боевых действий. Их реализация также осуществляется на федеральном и региональном уровне. Льготы на медицинское обслуживание включают в себя:

1. компенсация затрат на протезирование и приобретение средств реабилитации;
2. полную или частичную оплату санаторно-курортного лечения, либо выделение путевок в санаторные учреждения РФ;
3. полная или частичная компенсация за приобретение лекарств или оказание медицинских услуг – перечень препаратов и видов медпомощи утверждается нормативными актами;
4. сохранение права на медицинское обслуживание в ведомственных клиниках и учреждениях после выхода на пенсию.

В сфере трудового законодательства ветераны имеют право на дополнительный оплачиваемый отпуск до 35 календарных дней. Кроме того, при наличии инвалидности, ветеран имеет преимущества при сохранении рабочего места, если предстоит сокращение штата/численности.

При проезде в общественном транспорте ветеран может пользоваться региональными льготами. Как правило, предоставляется бесплатное пользование городским общественным транспортом, а также внеочередное право на приобретение проездных документов на поезд, самолет и иные виды дальних перевозок.

По линии ПФР или органов соцзащиты предусматривается выплата единовременной помощи. Эта компенсация носит ежегодный характер, а в 2018 году ее размер составляет 2869 руб. Для назначения выплаты ветеран должен подать заявление об отказе от ряда дополнительных услуг.

Меры разовой поддержки могут предусматриваться субъектами РФ. Это могут быть единовременные выплаты к юбилейным и праздничным мероприятиям, выделение средств на дорогостоящее лечение, либо социальная поддержка малоимущих ветеранов.

Предоставление таких льгот носит заявительный характер, а статус малоимущего гражданина подтверждается через отдел соцзащиты на основании справок 2-НДФЛ.

Чтобы узнать, сколько будут ЕДВ, которые положены ветеранам боевых действий с 2021 года, достаточно обратить внимание на реальный уровень инфляции. В текущем году он составил 3,8%.Соответственно, в зависимости от статуса и звания российские ветераны до индексации будут получать денежную помощь в следующем размере:

• узники концлагерей, участники ВОВ и члены их семей – 4173 руб.;
• инвалиды, получившие увечья во время прохождения службы в войсках, – 5562 руб.;
• ветераны боевых действий и жители блокадного Ленинграда – 3062 руб.

На ЕДВ также могут рассчитывать семьи погибших на войне граждан РФ. Им государство будет выплачивать денежную помощь в размере 1270 руб. Аналогичный размер выплат положен гражданам РФ, которые не попали на поле боя, но прослужили в войсках не менее 6 месяцев.

Несмотря на сокращение социальных программ и объемов финансирования, размер ЕДВ будет пересмотрен в сторону повышения. На это указывает тот факт, что ФСБ и МВД взяли на себя обязательство доработать ранее предложенный законопроект и повторно представить его профильным комитетам.

Возможно, в процессе обсуждения будет скорректирована сумма повышения с учетом реальных возможностей бюджета. Более точная информация появится в конце ноября, когда будет готов окончательный вариант законопроекта.

Ветеранами боевых действий (ВБД) считаются лица, перечисленные в п.1 ст.3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ. Это военнослужащие, в т. ч. бывшие, работники МВД, УФСИН и др., которые участвовали:

• в военных конфликтах за границей (например, в Сирии и Афганистане);
• во внутрироссийских операциях.

Важно!

Точный список государств и сроки операций перечислены в приложении к этому закону.

Категория ВБД не указана в ст.361.1 НК, в которой рассказывается о льготах. То есть, общего для всей страны освобождения от транспортного налога для ветеранов боевых действий нет.

Однако не все так однозначно. Транспортный налог — региональный. Значит, помимо НК РФ, он регулируется правовыми актами субъектов РФ. Регионы самостоятельно устанавливают ставки, вводят льготы и по собственному решению отменяют налог на автомобиль для ветеранов боевых действий и других граждан.

Важно!

В тех субъектах, где ветераны боевых действий не платят налог на транспорт, льгота носит заявительный характер. Т. е. чтобы ей воспользоваться, нужно подать заявление.

Отправить его можно, например, онлайн через Личный кабинет. Или обратиться в любую ИФНС, которая работает с физ. лицами.

Проверить, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, в том или ином регионе, можно с помощью официального онлайн-справочника. В нем собрана информация по ставкам и льготам в разрезе субъектов РФ по разным отчетным периодам.

Как пользоваться:

1. Находите нужную вам область или республику. Нажимаете кнопку «Найти». В появившемся поле с названием нормативного акта выбираете «Подробнее».

1. В открывшейся таблице представлены ставки, ранжированные по типу ТС и количеству л.с.

1. На отдельной закладке собраны все льготы. Если в регионе есть льготы по налогу на авто для ветеранов боевых действий, их размер и условия будут отражены в таблице.

Применение льготы может зависеть от разных факторов:

• типа ТС;
• мощности двигателя;
• количества ТС, зарегистрированных на налогоплательщика и т. д.

Важно!

Для разных отчетных периодов могут действовать разные льготы.

В таблице ниже собраны регионы, в которых ветераны боевых действий не облагаются транспортным налогом на легковой автомобиль вообще или имеют скидку.

Итого из 85 субъектов РФ в 45, т. е. в большей части, налог на машину ветеранам боевых действий снижен или отменен. При этом, как видно по таблице, во многих случаях такая отмена действует, когда показатель мощности двигателя укладывается в заданные рамки.

В оставшихся 40 субъектах ветераны боевых действий не освобождены от транспортного налога. Это:

Пример 1

В 80-х Сергей проходил службу в Афганистане. Сейчас он живет в Хакасии. У Сергея есть легковушка на 123 л.с. В республике льготы афганцам по транспортному налогу предоставляются на автомобиль до 100 л.с.

Таким образом, Сергей будет платить налог как все. Ставка в Хакасии для указанной мощности двигателя — 15 руб./л.с. Итого в 2019 г. за 2018 г. Сергей заплатит 1 845 руб. (15 × 123).

Важно!

Как правило, льгота предоставляется только на одно ТС или на одно средство каждого вида (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл и т. д.).

Пример 2

На Алексея из Краснодара зарегистрированы 2 легковых машины (двигатели 140 и 120 л.с.). У мужчины есть удостоверение ВБД, в 90-е он воевал на Кавказе. В Краснодаре льготы на транспортный налог участникам боевых действий в Чечне применяются к одному ТС с наибольшим показателем мощности. Это значит, за авто с двигателем 120 л.с. Алексею придется заплатить налог.

Среди основных категорий физических лиц, которые могут быть отнесены к льготникам по оплате транспортного налога, во многих регионах страны признаны ветераны прошедших боевых действий.

Среди лиц, которым показано освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий, можно отметить следующие физические лица:

1. Уволенные в запас военнослужащие, которые проходили военные сборы в России.
2. Сотрудники полиции и иные органы, которые относятся к внутренним системам безопасности, а также те, что устраняет военные конфликты в стране и за ее пределами.
3. Лица, которые принимали участие в процессе разминирования территории РФ после окончания мировой войны.
4. Сотрудники автомобильных подразделений, которые доставляли грузы в Афганистан в процессе военных действий.
5. Специалисты летных бригад, которые исполняли поручения на территории Афганистана.
6. Лица, которые получили ранения в процессе обеспечения войск, ранее находившихся в местах военных действий. Также военные, которые получили здесь медали и ордена.

Перечень боевых действий, участники которых были и могут быть признаны ветеранами, определяется законодательством. Как правило, это операции, которые проводились и проводятся в таких государствах, как Египет, Алжир, Сирия, Вьетнам, Лаос, Чечня, Эфиопия и так далее.

Факт принадлежности физического лица к той или иной категории ветеранов и военных действий подтверждается специальными удостоверениями и иными официальными документами.

На их основании принимается решение убирать или просто снижать транспортный налог для ветеранов боевых действий.

Налоговые льготы ветеранам труда и боевых действий в 2021 году

• пенсионное обеспечение, выплату пособий;
• получение ежемесячной денежной выплаты;
• предоставление жилых помещений;
• компенсацию расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг;
• оказание медицинской помощи и протезно-ортопедической помощи.

• лиц, имеющих статус ветерана боевых действий (ст. 3) и военной службы (ст. 5);
• политику государства в сфере социальной помощи ветеранам (ст. 8);
• меры социальной поддержки ветеранов боевых действий (ст. 16).

Для ветеранов ВОВ и других боевых действий в нашем государстве предусмотрено немало льгот. Некоторые из них касаются уплаты различных налогов. Подобные вопросы регулируют федеральные законы и нормативно-правовые акты федерального и регионального уровней. В этих нормативных актах также содержится информация о том, нужно ли ветеранам военной службы оплачивать налог на машину.

Во многих субъектах Российской Федерации участники боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях. Объясняется это тем, что региональные органы такие льготы не установили. Среди таких территорий: республики Бурятия, Чувашия, Калмыкия, Карачаево-Черкесская, Коми, Мордовия, Татарстан, Тыва, Алтай и Алтайский край; области Амурская, Астраханская, Белгородская, Магаданская.

Транспортный налог — это целевые сборы с собственников всего официально зарегистрированного воздушного, наземного и водного транспорта один раз в год. Основным критериями являются, как правило, мощность двигателя, срок эксплуатации и категория транспортного средства.

Перечень людей, которых считают ветеранами боевых действий и которые вправе получать налоговые льготы, есть в статье 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах». По этой статье к ветеранами относят:

• военнослужащих (в том числе уволенных в запас или отправленных в отставку) органов внутренних дел и госбезопасности, лиц, участвовавших в операциях при выполнении правительственных боевых заданий по разминированию территорий и объектов на территории СССР и территориях других государств в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1951 года, в том числе в операциях по боевому тралению в период с 10 мая 1945 года по 31 декабря 1957 года;
• военнослужащих автомобильных батальонов, направлявшихся для доставки грузов в Афганистан в период ведения боевых действий ;
• военнослужащих летного состава, совершавших с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий;
• лиц обслуживавших воинские части Вооруженных Сил СССР и Вооруженных Сил России, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР (либо России) за участие в обеспечении указанных боевых действий;
• лиц, направлявшихся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года, отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам;
• лиц, направленных в другие государства органами государственной власти и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах, а также принимавшие участие в соответствии с решениями органов власти в боевых действиях на территории России.

Перечень территорий на которых велись боевые действия дан в приложении к закону «О ветеранах». Лица, которые принимали участие в боевых действиях на этих территориях считаются ветеранами боевых действий. Так, в частности, это:

• Боевые действия в Алжире (1962 — 1964 годы);
• Боевые действия в Египте (Объединенная Арабская Республика) (с октября 1962 года по март 1963 года; июнь 1967 года; 1968 год; с марта 1969 года по июль 1972 года; с октября 1973 года по март 1974 года; с июня 1974 года по февраль 1975 года (для личного состава тральщиков Черноморского и Тихоокеанского флотов, участвовавших в разминировании зоны Суэцкого канала));
• Боевые действия в Йеменской Арабской Республике (с октября 1962 года по март 1963 года; с ноября 1967 года по декабрь 1969 года);
• Боевые действия во Вьетнаме (с января 1961 года по декабрь 1974 года);
• Боевые действия в Сирии (июнь 1967 года; март — июль 1970 года; сентябрь — ноябрь 1972 года; октябрь 1973 года);
• Боевые действия в Анголе (с ноября 1975 года по ноябрь 1992 года);
• Боевые действия в Мозамбике (1967 — 1969 годы; с ноября 1975 года по ноябрь 1979 года; с марта 1984 года по август 1988 года);
• Боевые действия в Эфиопии (с декабря 1977 года по ноябрь 1990 года; с мая 2000 года по декабрь 2000 года);
• Боевые действия в Афганистане (с апреля 1978 года по 15 февраля 1989 года);
• Боевые действия в Камбодже (апрель — декабрь 1970 года);
• Боевые действия в Бангладеш (1972 — 1973 годы (для личного состава кораблей и вспомогательных судов Военно-Морского Флота СССР));
• Боевые действия в Лаосе (с января 1960 года по декабрь 1963 года; с августа 1964 года по ноябрь 1968 года; с ноября 1969 года по декабрь 1970 года);
• Боевые действия в Сирии и Ливане (июнь 1982 года);
• Боевые действия в Республике Таджикистан (сентябрь — ноябрь 1992 года; с февраля 1993 года по декабрь 1997 года);
• Выполнение задач в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике и на прилегающих к ней территориях Российской Федерации, отнесенных к зоне вооруженного конфликта: с декабря 1994 года по декабрь 1996 года
• Выполнение задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо-Кавказского региона: с августа 1999 года
• Выполнение задач по обеспечению безопасности и защите граждан Российской Федерации, проживающих на территориях Республики Южная Осетия и Республики Абхазия: с 8 по 22 августа 2008 года.

Факт того, что вы являетесь ветераном боевых действий должен подтверждаться документами. Например, удостоверением ветерана. Только при наличии этого документа вы вправе претендовать на льготу.

При расчете налога на доходы физических лиц граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории России имеют право ежемесячно уменьшать свои доходы, облагаемые этим налогом, на сумму в размере 500 руб. в месяц. Это так называемый стандартный налоговый вычет. Данная льгота установлена пунктом 1 подпунктом 2 статьи 218 Налогового кодекса. На эту льготу имеют право и граждане, уволенные с военной службы, выполнявшие интернациональный долг в других странах, в которых велись боевые действия.

Соответственно с вас должны удерживать налог в меньшей сумме. Причем этот вычет уменьшает любые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов (например, заработную плату, доход от продажи квартиры или машины, доход по договору подряда и т. д.). Подробнее о том что такое вычеты и как их применяют смотрите по ссылке.

Пример Ваша зарплата — 20 000 руб. в месяц.

Ситуация 1 Вы НЕ являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере: 20 000 (доход) х 13% = 2600 руб.

Ситуация 2 Вы являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере: (20 000 (доход) — 500 (вычет)) х 13% = 2535 руб.

Вывод С ветеранов боевых действий удерживают налог на доходы на 65 руб. в месяц меньше, чем с обычных граждан, которые ветеранами не являются. Экономия за год составит 780 руб. (65 руб. х 12 мес.).

Льготы вы можете получать непосредственно на работе (тогда с вас будут удерживать налог в меньшей сумме) или получить ее в налоговой инспекции по окончании года (тогда переплаченный налог вам вернут). В первом случае вы должны подать в бухгалтерию по месту работы заявление на предоставлении вычета к которому приложить копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий. Во-втором случае по окончании года вам нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ), заявление на возврат налога и копии документов, подтверждающих тот факт, что вы ветеран боевых действий.

Внимание! Если вы стали инвалидом I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, то для вас сумма этой льготы увеличиться. Она будет составлять не 500 руб. в месяц, а 3000 руб. в месяц. Ветераны получившие инвалидность в ходе службы имеют право на эту льготу в увеличенном размере. Данная льгота установлена подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

Право на льготу предоставляется работодателем после обращения с заявлением на вычет. Применение вычетов стандартного типа не требует разрешения (уведомления) ИФНС и предоставляется на основании положений ст. 218 НК РФ. Для получения льготы стандартного вида лицо должно:

• Подготовить удостоверение к предъявлению.
• Написать заявление на льготу.
• Предоставить копию удостоверения в бухгалтерию работодателя.

Предоставление льготы осуществляется после издания приказа, подписанного руководителем. Если лицо несвоевременно обратилось за льготой, имеется возможность пересчитать базу и вернуть переплаченный налог через территориальное отделение ИФНС по месту регистрации лица. Потребуется задекларировать доход, подтвердить право на получение льготы и сумму, полученную от всех работодателей.

За каждый налоговый период предоставляется отдельная декларация по форме, актуальной в периоде.

Налоговый кодекс НЕ устанавливает льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу. То есть на федеральном уровне их нет. Однако, по статье 356 Налогового кодекса региональные и местные власти вправе устанавливать льготы по этому налогу для отдельных категорий граждан. Поэтому в некоторых регионах льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий есть, а в некоторых нет. Причем льгота может применяться ветераном при условии, что она установлена в том регионе, где он проживает (то есть по месту его прописки). Место регистрации транспорта, который облагается транспортным налогом, никакого значения не имеет.

Тем, кто воевал в Чечне в 2021 году последние новости предусматривают, что гражданин получить льготные земельные наделы. Это право распространяется на несколько регионов. Преференции применяются в особом порядке в части субъектов. Чтобы уточнить сведения по льготе – требуется обратиться к местным властям. К примеру, города федерального значения отменили указанные льготы.

Однако, есть регионы где земельные участки не пользуются таким спросом, как в столице и Санкт-Петербурге. Поэтому региональные власти имеют возможность выделить участок для ветерана боевых действий. При рассмотрении указанной льготы требуется принимать во внимание некоторые нюансы. Это касается того, что установление преференций происходит на федеральном уровне. Предусматривается, что земли должны выдаваться государством и по всей стране устанавливается единая очередность.

Указанная очередь будет двигаться довольно медленно. Для получения земли по этой программе придется простоять в очереди больше десяти лет. Статистические данные свидетельствуют о том, что за год в стране получают наделы порядка 50 ветеранов. Если граждан согласился заменить льготы на выплаты – рассчитывать на участок он не вправе. Для каждого региона устанавливается собственный размер надела, однако, федерация ограничивает эту величину в 0,5 гектара.

ВАЖНО !!! Если человек находится в очереди на получение участка, при этом рассчитывает на получение квартиры на основании социального найма (это действует в пределах программ регионов), то он в автоматическом порядке исключается из первой очереди. Стоять в двух очередях не получится.

При выдаче надела властями оценивается критерий нуждаемости. Когда у ветерана есть квартира или кто-то из членов семьи обладает собственным жильем – в льготах отказывают.

Чтобы получить льготу в конкретном субъекте потребуется прожить в нем минимум пять лет. Этот факто подтверждается при помощи документации.

Право на имущественный налог для ветеранов военных действий устанавливается на федеральном уровне в НК. Кроме этого, регионы имеют право расширять списки льготников и объемы предоставляемых послаблений.

Так, не облагаются по одному объекту следующей недвижимости:

• Квартира, комната, часть квартиры;
• Часть жилого дома, полный жилой дом;
• Помещение либо сооружение;
• Хозяйственное строение;
• Гараж либо машино-место.

Внимание! НК устанавливает, что если у льготника несколько объектов одного и того же вида (например, две квартиры), то он путем подачи заявления может сам выбирать, какой объект будут освобождать от уплаты налога. Если заявление не подать, то скидка будет предоставляться по объекту с самым большим налогом.

Налоговые льготы для ветеранов боевых действий по транспортному налогу по субъектам Российской Федерации

 Субъект 
 Российской 
 Федерации 

 Основание предоставления 
 налоговой льготы 

 Налоговая льгота, 
предоставляемая ветеранам 
боевых действий в субъекте 
Российской Федерации (за 
одно транспортное средство 
 (легковой автомобиль), 
 зарегистрированное на 
 гражданина) в течение 
 налогового периода 

 1 

 2 

 3 

Москва 

подпункт 5 пункта 1 статьи 4 
Закона города Москвы от 9 июля 
2008 г. N 33 "О транспортном 
налоге" 

от уплаты налога 
освобождены 

Санкт-Петер-
бург 

абзац третий статьи 4-1 Закона 
Санкт-Петербурга от 16 октября 
2002 г. N 487-53 "О транспортном
налоге" 

от уплаты налога 
освобождены при условии, 
что данное транспортное 
средство имеет мощность 
двигателя до 150 л.с. 
включительно или с года его
выпуска прошло более 15 лет

Республика 
Адыгея 

пункт 6 части 1 статьи 4 Закона 
Республики Адыгея от 28 декабря 
2002 г. N 106 "О транспортном 
налоге" 

освобождаются от уплаты 
налога 

Республика 
Башкортостан

статья 3 Закона Республики 
Башкортостан от 27 ноября 
2002 г. N 365-з "О транспортном 
налоге" 

освобождаются от уплаты 
налога по автомобилям 
легковым с мощностью 
двигателя до 150 л.с. 
включительно 

Кабардино- 
Балкарская 
Республика 

пункт 1 части 1 статьи 7 Закона 
Кабардино-Балкарской Республики 
от 28 ноября 2002 г. N 83-РЗ "О 
транспортом налоге" 

освобождаются от уплаты 
налога 

Республика 
Северная 
Осетия - 
Алания 

пункт 2 статьи 4 Закона 
Республики Северная 
Осетия - Алания от 20 октября 
2011 N 30-РЗ "О транспортном 
налоге в Республике Северная 
Осетия - Алания" 

освобождаются от уплаты 
налога за одно транспортное
средство с мощностью 
двигателя до 100 л.с. 
включительно 

Удмуртская 
Республика 

пункт 2.2 статьи 3 Закона 
Удмуртской Республики от 27 
ноября 2002 г. N 63-РЗ "О 
транспортном налоге в Удмуртской
Республике" 

освобождаются от уплаты 
налога по одному 
транспортному средству, 
мощность двигателя которого
не превышает 100 л.с. 
(73,55 кВт), по ставке 50 
процентов от размера 
соответствующей ставки 
налога 

Чеченская 
Республика 

часть 2 статьи 9 Закона 
Чеченской Республики от 13 
октября 2006 г. N 32-РЗ 
"О транспортном налоге в 
Чеченской Республике" 

налоговая ставка 
уменьшается на 50 процентов

Краснодар- 
ский край 

подпункт 5 пункта 1 статьи 5 
Закона Краснодарского края от 
26 ноября 2003 г. N 639-КЗ 
"О транспортном налоге на 
территории Краснодарского края" 

освобождены по автомобилям 
легковым с мощностью 
двигателя до 150 л.с. 
включительно 

Красноярский
край 

подпункт "ж" пункта 1 статьи 4 
Закона Красноярского края от 8 
ноября 2007 г. N 3676 
"О транспортном налоге" 

освобождены от уплаты 
транспортного налога на 
одно транспортное средство 
с мощностью двигателя до 
100 л.с. (до 73,55 кВт) 
включительно 

Хабаровский 
край 

подпункт "б" пункта 2 части 2 
статьи 7 Закона Хабаровского 
края от 10 ноября 2005 г. N 308 
"О региональных налогах и 
налоговых льготах в Хабаровском 
крае" 

освобождены за один 
автомобиль легковой 
(мотоцикл, мотороллер) с 
мощностью двигателя до 100 
л.с. (до 73,55 кВт) 
включительно 

Архангель- 
ская область

статья 4 Закона Архангельской 
области от 1 октября 2002 г. 
N 112-16-ОЗ "О транспортном 
налоге" 

в части исчисленного налога
в размере, не превышающем 
980 рублей 

Волгоград- 
ская область

абзац шестой пункта 1 статьи 2 
Закона Волгоградской области от 
11 ноября 2002 г. N 750-ОД 
"О транспортном налоге" 

освобождены от уплаты 
транспортного налога в 
отношении транспортного 
средства с мощностью 
двигателя до 100 л.с. (до 
73,55 кВт) включительно 

Вологодская 
область 

подпункт "з" пункта 4 статьи 2 
Закона Вологодской области от 15
ноября 2002 г. N 842-ОЗ 
"О транспортном налоге" 

освобождены от уплаты 

Воронежская 
область 

подпункт 2 пункта 1 статьи 1 
Закона Воронежской области от 
11 июня 2003 года N 28-ОЗ "О 
предоставлении налоговых льгот 
по уплате транспортного налога 
на территории Воронежской 
области" 

освобождены от уплаты за 
транспортное средство с 
мощностью двигателя до 120 
л.с. включительно, 
зарегистрированное на 
указанных лиц 

Ивановская 
область 

часть третья статьи 5 Закона 
Ивановской области от 28 ноября 
2002 г. N 88-ОЗ "О транспортном 
налоге" 

в размере 50 процентов 
налоговой ставки в 
отношении автомобилей 
легковых с мощностью 
двигате��я (с каждой 
лошадиной силы) до 100 л.с.
(до 73,5 5 кВт) 
включительно 

Калужская 
область 

подпункт 3 пункта 1 статьи 5 
Закона Калужской области от 26 
ноября 2002 г. N 156-ОЗ "О 
транспортном налоге на 
территории Калужской области" 

освобождены от уплаты за 
одно транспортное средство 
с мощностью двигателя до 
150 л.с. 

Кировская 
область 

подпункт 7 пункта 3 статьи 5 
Закона Кировской области от 28 
ноября 2002 г. N 114- ЗО "О 
транспортном налоге в Кировской 
области" 

в размере 50 процентов от 
установленной ставки в 
отношении одного легкового 
автомобиля с мощностью 
двигателя до 150 л.с. (до 
110,33 кВт) 

Курганская 
область 

подпункт 7 пункта 3 статьи 3 
Закона Курганской области от 26 
ноября 2002 г. N 255 "О 
транспортном налоге на 
территории Курганской области" 

в размере 70 процентов от 
соответствующих налоговых 
ставок за одно транспортное
средство с мощностью 
двигателя до 100 л.с. 
включительно по выбору 
(заявлению) 

Курская 
область 

подпункт "а" пункта 1 статьи 3 
Закона Курской области от 21 
октября 2002 г. N 44-ЗКО "О 
транспортном налоге" 
подпункт "б" пункта 1 статьи 3 
Закона Курской области от 21 
октября 2002 г. N 44-ЗКО 
"О транспортном налоге" 

в отношении легковых 
автомобилей отечественного 
производства с мощностью 
двигателя свыше 100 л.с. 
до 150 л.с. (свыше 73,55 
кВт до 110,33 кВт) 
включительно ставка 
транспортного налога 
устанавливается в размере 
10 рублей с каждой 
лошадиной силы; освобождены
в отношении легковых 
автомобилей отечественного 
производства, а также 
автомобилей марок "ЗАЗ", 
"Таврия" и "ЛуАЗ" за одно 
транспортное средство (на 
усмотрение владельца) для 
автомобилей с мощностью 
двигателя до 100 л.с. (до 
73,55 кВт) включительно 

Ленинград- 
ская область

абзац второй статьи 3 Областного
закона Ленинградской области от 
22 ноября 2002 г. N 51-оз 
"О транспортном налоге" 

освобождены от уплаты 
налога в отношении одного 
зарегистрированного на них 
легкового автомобиля 
отечественного производства
(СССР) с мощностью 
двигателя до 80 л.с. 
включительно и с годом 
выпуска до 1990 года 
включительно 

Липецкая 
область 

абзац четвертый статьи 7 Закона 
Липецкой области от 25 ноября 
2002 года N 20-ОЗ 
"О транспортном налоге в 
Липецкой области" 

освобождены от уплаты 

Московская 
область 

пункт 4 статьи 25 Закона 
Московской области от 24 ноября 
2004 г. N 151/2004-ОЗ "О 
льготном налогообложении в 
Московской области" 

ставки транспортного налога
уменьшаются на 50 процентов
за автомобили легковые с 
мощностью двигателя до 150 
л.с. (до 110,33 кВт) 
включительно за налоговый 
период 

Мурманская 
область 

абзац четвертый пункта 1 
статьи 6 Закона Мурманской 
области от 18 ноября 2002 г. 
N 368-01-ЗМО "О транспортном 
налоге" 

освобождены от уплаты за 
одно транспортное средство,
мощность двигателя которого
является наибольшей, из 
зарегистрированных на 
указанных лиц 

Новосибир- 
ская область

подпункт 1 пункта 1 статьи 2.4 
Закона Новосибирской области от 
16 октября 2003 г. N 142-ОЗ 
"О налогах и особенностях 
налогообложения отдельных 
категорий налогоплательщиков в 
Новосибирской области" 

освобождаются от 
налогообложения на 
автомобили легковые с 
мощностью двигателя до 150 
л.с. 

Оренбургская
область 

абзац пятый части 2 статьи 9 
Закона Оренбургской области от 
16 ноября 2002 г. N 322/66-Ш-ОЗ 
"О транспортном налоге" 

налог в размере 50 
процентов предоставляется 
не более чем по одному 
транспортному средству, 
имеющему наиболее мощные 
двигатель, тягу реактивного
двигателя или валовую 
вместимость 

Самарская 
область 

подпункт "а" пункта 2 статьи 4 
Закона Самарской области от 6 
ноября 2002 г. N 86- ГД 
"О транспортном налоге на 
территории Самарской области" 

освобождаются от 
налогообложения на 
автомобили легковые с 
мощностью двигателя до 100 
л.с. (до 73,55 кВт) 
включительно 

Саратовская 
область 

подпункт "а" пункта 1 статьи 4 
Закона Саратовской области от 25
ноября 2002 г. N 109-ЗСО 
"О введении на территории 
Саратовской области 
транспортного налога" 

освобождаются от уплаты 
налога в отношении одной 
единицы транспортного 
средства с мощностью 
двигателя до 150 л.с. (до 
110,33 кВт) включительно 

Сахалинская 
область 

подпункт 8 пункта 3 статьи 6 
Закона Сахалинской области от 
29 ноября 2002 г. N 377 
"О транспортном налоге" 

освобождаются от уплаты 
налога по одному 
автотранспортному средству 

Тамбовская 
область 

подпункт 2 пункта 1 статьи 7 
Закона Тамбовской области от 28 
ноября 2002 г. N 69-З 
"О транспортном налоге в 
Тамбовской области" 

освобождаются от уплаты 
налога в части 
зарегистрированных на ��х 
имя (не более одного на 
владельца) легковых 
автомобилей с мощностью 
двигателя до 150 л.с. 
включительно 

Тульская 
область 

абзац третий пункта 1 статьи 8 
Закона Тульской области от 28 
ноября 2002 г. N 343-ЗТО "О 
транспортном налоге" 

освобождаются от уплаты 
налога 

Ульяновская 
область 

подпункт 2 пункта 1 статьи 3 
Закона Ульяновской области от 
6 сентября 2007 г. N 130-ЗО 
"О транспортном налоге в 
Ульяновской области " 

освобождаются от уплаты 
налога в отношении 
автомобилей легковых с 
мощностью двигателя до 100 
л.с. 

Еврейская 
автономная 
область 

подпункт 3 пункта 1 статьи 3 
Закона Еврейской автономной 
области от 2 ноября 2004 г. 
N 343-ОЗ "О транспортном налоге 
на территории Еврейской 
автономной области" 

понижение ставки налога на 
30 процентов (по выбору 
налогоплательщика) в 
отношении автомобиля с 
мощностью двигателя до 130 
л.с. 

Льготы пенсионерам Самарской области в 2022 году

1. Собственная недвижимость подлежит налогообложению. Получателям пенсий сделано послабление статьей 407 НК — освобождение от уплаты на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж, хозяйственные постройки (до 50 м 2 ) на садово-огороднических наделах.
2. На 600 м 2 уменьшена налоговая база относительно земельных участков, собственниками которых являются получатели пенсий (НК ст.391). Пенсионерам Самары рассчитывают пошлину по данным нормативам. Земельный сбор определяется полномочиями местных властей, поэтому по области отличается разнообразием.

1. Воспользоваться налоговым вычетом (НК статья 220) при покупке недвижимости, строительстве, вернуть 13% понесенных расходов смогут пенсионеры:

• продолжающие работать;
• имеющие иные доходы кроме государственных выплат;
• которые уплачивали НДФЛ 3 года до момента возникновения права на возврат.

Как рассчитать сумму пошлины

Произвести расчет налогового сбора для владельцев автомобилей, автобусов и прочих средства для передвижения можно самостоятельно с помощью специального калькулятора транспортного налога, размещенного на официальном портале ФНС. Все, что требуется для этого – это мощность автомобиля, выраженную в лошадиных силах, умножить на фиксированную ставку. Если автомобиль относится к категории дорогостоящих, то есть его рыночная цена превышает 3 млн рублей, при расчете пошлины используется повышающий коэффициент.

Таким образом, транспортный налог – это произведение нескольких чисел. Сумма платежа зависит от таких показателей, как мощность мотора, стоимость авто и размер региональной ставки. Чтобы не ошибиться при расчете пошлины, лучше воспользоваться калькулятором транспортного налога в онлайн-режиме.

Похожие записи:

• Где в хабаровск лечат алкоголизм форум 2023 год
• Как происходит расчет при покупке квартиры 2023 изменениями
• Принудительное взыскание алиментов в 2023 году что это такое, заявление, призводится на основании, через суд